外海集团资金预算方案v1(最新整理by阿拉蕾)

外海集团资金预算方案v1(最新整理by阿拉蕾)内容摘要：

管理文档应该包括资金管理机构的组织结构图、岗位职责、管理制度（应制定但不限于以下管理制度：《资金计划管理制度》、《账户管理制度》、《资金结算管理制度》、《结算中心会计核算办法》、《授信管理制度》、《信贷管理制度》、《票据管理制度》、《担保管理制度》、《内部稽核管理实施细则》 ）。 （ 2）业务流程设置 资金集中管理必然改变集团各成员单位的业务流程，可以根据外海集团资金管理工作的推进制定并逐步完善公司的预算流程、资金计划审批流程、资金结算业务流程、信贷业务操 11 作流程等。 通过流程设置逐步完善 资金管理的内控措施，减少重复操作，使资金流的管理符合安全性、及时性的要求。 （ 3）严格权限设置 根据外海集团的管理制度和操作流程设置严格的权限设置，在资金管理中落实不相容职务分离的控制原则，防范资金管理中的纰漏，避免错弊的产生。 同时通过权限设置严格控制资金信息的传播范围，保护集团商业秘密。 确定集团的主要合作银行 外海集团在实行资金集中管理的过程中涉及到对成员单位银行账户的统一管理和对外融资业务的统一规划。 集团在资金集中的基础上，可以利用规模优势与银行协商更优惠的结算服务条件和综合授信额度。 目前外海集 团的资金分散在众多商业银行，不利于集中资金资源，发挥规模优势。 建议外海集团组织人员进行内部调研，根据自身业务特点初步整理对金融服务的需求，与各商业银行协商服务内容，最终选定几家主要合作银行，利用集团优势充分运用商业银行的各种金融服务，提高资金的使用效益。 信息化建设程序 由于涉及到资金这一敏感资源，资金管理信息化建设在规划和实施过程中存在一定的特殊性，在项目建设各阶段需要外海集团、用友公司、商业银行三方的通力配合。 第一阶段：需求调研、资金集中管理方案设计阶段 在此阶段外海集团与用友公司组建信息 化项目小组，对下属公司的情况进行充分的了解、分析，为集团各级管理人员和财务人员进行资金管理的咨询和培训，规范操作流程，建立起涵盖账户管理、结算管理、核算管理、资金收支计划、外部信贷管理、内部控制、绩效考核、安全规范等各方面的资金结算体系，形成调研分析报告。 同时项目小组组织人员对各银行的技术、服务等进行了更进一步的了解，并以此为基础完成实施方案设计工作。 第二阶段：银行招标、需求与产品差异分析阶段 在集团及各成员单位的协助下，项目小组组织与商业银行的服务与技术招标工作，充分沟通、了解各家银行在服务及技术方面 与集团公司的合作前景，确定重点合作银行，同时开始与各家银行技术与服务协议的签订准备工作。 12 项目小组对标准产品与外海集团的实施方案进行比较分析，结合各家银行的技术水平、管理要求、下属公司开户情况等各方面的情况，明确项目需求及差异。 第三阶段：软件安装与测试阶段 项目小组进行软件安装工作，并分别与各家合作银行签订服务协议、收费协议，同时下属公司的各个账户向集团公司开始进行授权。 第四阶段：系统测试与银行系统的安装调试阶段 为了验证系统的功能与稳定性，项目小组利用测试数据、历史数据对系统进行大量、充分的测试工作。 各家合作银行的接口系统进入安装与调试阶段。 第五阶段：系统试运行与优化整合阶段 程序主体经过测试与调整，并且各银行生产环境（真实环境）逐步开始安装，系统进入试行阶段，此阶段主要是对银行系统与资金管理系统进行整合，对试运行过程中发现的问题作进一步的优化与修改。 系统正式开始运行，并与银行签订协议。 用友公司可以提供的相关咨询服务 用友公司在多年来为广大客户提供信息化服务的过程中，与集团企业共同研究资金管理的各种实践经验，对国内各行业的资金管理模式进行总结，为众多集团客户提供资金管理的咨询服务和信息化建设，为企业 提供 业务与管理流程的分析、诊断和优化 ， IT 战略的规划和设计、 IT 产品的评价和选择、 IT 系统的实施和监理等一系列的贴身服务。 咨询服务的必要性 在外海集团资金管理系统建设项目中导入管理咨询的必要性在于： ? 目前外海集团资金管理范畴相对单一，没有独立的资金管理组织。 如果要达到管理层提出的资金管理规划目标，需要对外海集团的业务需求进行深入的调研分析，在此基础上确定符合外海集团发展需求的资金管理模式，建立、完善资金管理的控制措施。 在此过程中，外海集团需要引入适合集团企业资金管理的理论体系，进行科学、系统的分 析，确保需求分析工作的效率和质量。 ? 外海集团需要吸取其他集团企业在资金管理方面的成功经验，根据自身的经营特点和发展规划，确定适合在外海集团内部推行的资金管理模式，减少在资金管理建设中的失误。 ? 为了保证外海集团资金集中管理工作的顺利进行，集团总部和各成员单位的财务人员需 13 要掌握资金管理的相关理论和操作流程，因此在资金管理信息化项目建设之前和建设过程中需要对相关管理人员和财务人员进行系统的培训。 ? 外海集团需要根据自身发展需要确定合作银行，在确定合作银行的过程中不仅需要对外海集团的需求进行分析，还要了解商业银行的服 务模式，与各银行进行谈判，协商更优惠的金融服务条件，商讨银企互联的设备配置，签署合作协议明确双方的权利和义务。 用友公司在所有资金管理项目中都参与企业与银行的谈判工作，熟悉各商业银行的服务方式和特点，有能力协助外海集团与各商业银行进行谈判。 咨询服务内容 结合外海集团资金业务运营状况及管理信息系统建设的目标，用友公司愿意在该项目中提供企业经营管理咨询和企业信息化实施咨询，协助外海集团选择合作银行。 资金管理组织的设计 资金管理的目标与定位 组织架构设计 资金管理岗位设置 岗位职责 内部控制制度的 建立与运行办法 组织机构的控制； 信贷资金风险的控制； 会计系统的控制； 计算机业务的控制； 采购与付款流程的控制 销售与收款流程的控制 资金调拔程序与控制 授权授信的控制等 资金管理模式设计 资金管理模式与比较 资金管理相关的制度规范 账户的开设管理与控制 结算流程 信贷管理流程 票据管理流程 集团财务会计核算 与报告体系设计 (会计核算管理办法 ) 各业务流程对应的核算规则、核算流程 集团会计核算控制规则 下属企业各业务流程的核算流程与规则 报告设计与报送管理 与商业银行的谈判服务 组织集团企业选择 主办银行的招标活动 与各商业银行谈判，比较分析各银行金融产品的特点 与各商业银行谈判，确定账户管理的模式 与各商业银行谈判，确定各交易项目的收费标准 与商业银行谈判，确定银企互联的接口标准、网络通 14 道等服务协议 与商业银行谈判，签订银企互联协议，详细列出双方的权利与责任。 涉及资金归集、电子回单、对账单、安全认证等事项 协助集团单位，进行指定资金管理模式的宣贯。 协助集团单位，达成资金归集的三方协议 通过合理运作，规避相关的法律风险 外海集团资金集中管理解决方案详述 方案架构及设计思路 外海 集团资金管理应用架构分为四层：资金计划管理层、资金业务管理层、财务核算层和报告分析层； ? 资金计划管理层包括：资金计划表样定义、资金计划下发及填报、资金计划汇总审批、资金计划执行统计。 打好集团集中监控的基础对集团整体资源的统一利用、调配创造了条件。 集团资金的管理平台应该提供预算管理所需的各种工具，从资金预算样表的制订，到滚动资金预算的上报、审批、汇总，利用参数控制对不同性质资金采取不同控制策略，都要通过资金管理系统实现。 从而把各成员单位所有的资金资源纳入集团的统筹规划。 15 资金的预算管理层对集团整体资源的统 一利用起到了支撑的作用。 ? 资金业务运营层应用包括：银企对接的接口系统、资金账户管理、结算管理、业务稽核管理、投资业务管理、融资业务管理。 集团企业资金集中管理首先要实现对集团全部资金流动情况的监控，只有把成员单位的日常资金结算业务、筹投资业务纳入集团的资金管理平台才是抓住了信息的源头，把原来成员单位与银行之间多对多的错综复杂关系理顺，统一经过资金管理平台来处理，这个资金管理平台必须为集团资金管理部门提供统一的资金业务管理职能， 同时借助银行的银企直联技术实现对资金信息的事中监控。