农村商业银行会计主管离岗审计制度内容摘要：
；内部凭证是否符合规定，如需审批是否经过 规定的审批手续；重要空白凭证及有价单证领取、使用、保管、作废及销毁等，是否按照有关规定执行。 （七）检查会计报表数据是否真实、准确、完整，各报表之间、各项目间的相关数字衔接一致；报送是否及时；是否及时将各项报表留底装订成册，入库登记保管。 （八）检查会计档案是否建立专用档案室或档案柜并进行登记；对于永久保管和定期保管的档案，有无提前移交或提前销毁的现象；档案调阅是否符合规定，调阅档案是否办理相关手续；是否进行调阅登记制度；会计档案销毁是否按照有关规定执行。 (九 )经济责任履行情况。 1． 财务经济责任。 审计对象所在单位的经营成果考核、财务计划完成、执行财经纪律和财务制度等情况；各项财产、财务管理情况，有无擅自扩大开支范围，突破费用指标，截留利润以及财产流失、账实不符、损失浪费等问题。 2． 经济法律责任。 在工作期。阅读剩余 0%
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