公司财务报销制度

公司财务报销制度内容摘要：

查 以及费用 金额的计算进行 稽查 ； （四）、报销 当事人将取得本部门 经理 、 财务会计、 财务总经理 审批签署后的 “费用报销单 ”以及原审批的 “用款申请单 ”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司 分管财务总裁 处，由 分管财务总裁 进行最后的审查和审批。 分管财务总裁 一般仅从 “费用报销单 ”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签 字是否齐全、字迹是否真实。 分管财务总裁 审查无异议后，在 “费用报销单 ”上 签署审批意 见并签名 ；公司 分管财务总裁 对公司所有资金支出 的报销有审核批准权利并承担相应责任。 （五）、报销 当事人取得审批齐全的 “费用报销单 ”以及 “用款申请单 ”后，应在 2天之内送交财务部门， 办理报销手续， 出纳人员应对 “费用报销单 ”和会计凭证 进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。 出纳人员在审核无误后方能付款。 （六）、公司所有资金支出报销必须由公司 财务总经理 在会计凭证上审核签字。 第 四 章、 日常费用报销 规定 第十 五 条、 公司 日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十 六 条、 差旅费 报销规定 （一）、 差旅费 报销标准按公司制定的《 差旅费 管理办法》执行。 （二）、 差旅费 报销的一般规定： 拟出差人员首先填写《出差申请 单 》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等， 并按审批程序和权限进行报批。 出差人员将审批过的《出差申请 单 》交财务 室 ,按 借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 出差人员应在 出差归来 五个工作日 （以报销原始票据日期为准） 内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》， 并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。 出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。 第十 七 条、 电话费报销 规定 （一）、 电话费报销 标准 公司为 管理人员 提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 公司办公电话原则上严禁员工 在上班期间打私人电话。 公司办公电话费 及网络使用费依据 办公室核定 的各职能 部门电话费标准进行交纳和报销。 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准 按 公司制定 的 执行。 （二）、电话费报销的一般规定 公司 固定电话费由 办公室 指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。 员工手机话费 在一个年度内（上年 12 月至当年 11 月）按季度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。 第十 八 条、 业务招待费报销规定 （一）、 招待费是指 公司 管理人 员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用 ，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。 （二）、 公司 所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。 特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。 所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因。 招待费用凭《招待费用申请表》和发票 报销，并由经办人及证明人在该张 发票背后签字。 无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 （三）、 为了规范招待费的支出， 各部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。 （四）、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。 （五）、 需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人。