公司财务中心运作方案

公司财务中心运作方案内容摘要：

相结合，增强监管力度。 全面预算管理制度的 推行  建立 全面 预算管理的组织机构 （ 预算管理委员会 ） ，明确 预算机构的设置、各机构的职能、责任单位的划分、 公司 相关部门的职责。  年度预算由各子公司分别编制，由预算主管会计汇总审核后，报财务中心主任及总经理审批。 业务流程控制系统 会计核算流程设计 预算管理控制系统 管理报表控制系统 资金管理控制系统 资产管理控制系统 股权管理控制系统 税务筹划控制系统 财务信息系统 财务中心框架设计（讨论稿） 第 5 页 制定专门的预算管理办法加强执行力度，规范签报程序。  费用报销： 预算内办公费、材料费 等 按规定的程序执行， 由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。 金额超过一定标准（总额 10 万元以上，单笔 3 万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签，加强监控力度。 预算外费用按规定 程序 报送预算后执行。  生产成本 支出：预算内的生产成本支出，由子公司归口 管理部门审核后，交子公司经理审批。 金额超过金额超过一定标准（总额 100 万元以上，单笔 30 万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签。 预算外 支出 按规定 程序 报送预算后执行。  固定资产购置：预算内的固定资产购置 根据规定由集团公司统一购置或子公司购置。 预算外购置按规定程序报送预算后执行 加强会计监督及指标考核  财务中心作为最后的把关控制点，对一般业务，在进行业务处理时，首先看是否有预算，如果没有预算，则拒绝该项目入账。 特殊情况下可以超支，但要补办调整手续。  预算指标 考核 : 预算指标执行情况与经理人的业绩考核挂勾。 经济活动分析 ： 对预算执行情况及经营状况进行分析，找出差异，加强事中控制，对经营期重大变化进行预测及应急处理。 四 、管理报表控制系统 通过 规范 管理报表 体系 及报送 流程，为集团公司决策提供信息支持。 建立健全会计报告体系 集团公司管理报表可以由 财务报表、资金报表、经营状况表、编制说明等组成， 融入非财务信息 ， 全面反映公司业务及资产资金情况 ，满足管理需求。 报 送流程 管理报表由各子公司会计主管负责组织编制，经子公司经理签字后报财务中心主任，汇总分析后 报公司总经理。 管理报表的使用  管理层能够及时获取经过加工、分析、整理、有价值的管理信息，有效支持管理决策；  信息质量得到提高，报送具有规律性，及时性、全面性和针对性；。