借款、费用报销流程

借款、费用报销流程内容摘要：

据领导审批情况，安排付款并进行帐务处理。 6） 付款后，根据借款目的不同，由 财务中心 不同岗位员工进行帐务处理 并保留相关的合同。 7） 以上流程中以褐色显示的是 关键 流程，其重要风险和控制程序见以下 关键文档说明。 5 关键 控制文档 业务流程名称：借款 流程编号： 业务主管部门： 财务中心 最后更新时间： 202012 业务参与部门 ： 关键控制编号 重要风险 关键 控制 描述规范 控制方法 实施 证据 05 借款超过公司规定的限额，带来信用风险影响资金使用效率 对供应商实行分类管理，不同的供应商预付限额 和比例 不同。 按已签订 合同判断 是否预付款 公司可根据采购物资和服务的情况，对供应商实行分类管理，严格控制预付帐款的金额 和比例 人工 供应商分类管理手册 06 借款没有合同或其他合理证据 支持 借款时须提供采购 合同，没有合同时说明原因 ， 差旅费 借款 说明借款原因和金额 计算过程 对供应商的 预付 款按合同执行，没有签订合同时一般不预付款项。 如果合同中写明是货到付款的，不予预付款 － 个人借款，应说明出差地点、出差期间，计算过程 或所办事项 人工 填写的借款申请单 11 预付帐款的记录不准确 款项预付后， 相关岗位应正确记录对方科目，便于日后对帐和进行合同管理 －出纳岗位预付款项后，列明付款银行，根据借款目的不同，交由不同岗位记帐 ，记帐时应尽可能在计算机中输入更多的索引信息，以备日后查找 人工 审核后记帐凭证 6 单位： 深圳聚成企业管理顾问有限公司 流程名称：员工个人差旅费报销 编制人： 流程编号： 业务主管部门： 财务中心 最后更新时间： 202012 业务参与部门： 公司员工 适用于： 0 1 员 工 填 写 差 旅 费报 销 单0 3 报 销 付 款 岗 位 根据 公 司 相 关 政 策 审核 报 销 单0 4 查 询 是 否 有 预 借款 ， 借 款 是 否 超 过 报销 额0 5 通 知 出 纳 给 付 余款0 6 通 知 员 工 还 款 给出 纳 岗 位0 7 付 款 或 预 付 款 出 纳 岗 位 登 记 入 帐借 款 大 于 报 销 借 款 小 于 报 销3 . 2 员 工 差 旅 费 报 销 差 旅 费 报 销 单 0 2 按 报 销 金 额 大 小 取 得不 同 级 别 管 理 层 批 准现 金 明 细 帐 , 现 金 总帐批 准不 批 准 7 员。