广州移动业务愿景与建议(编辑修改稿)

广州移动业务愿景与建议(编辑修改稿)内容摘要：

存货销售 / 使用不佳或荒废。 存货与应付比率 总存货量总应付帐正常情形下，存货量增加应付帐也会增加。 一个增长的比率表示存货量增加但应付帐减少。 物料管理库存帐龄 库存帐龄统计 这指标可以帮助在业务需要与存货保存成本之间达到最佳化。 库存管理 关键绩效指标 27 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 类别 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由应付管理平均应付帐周转日数 365 X 全年平均应付款全年总采购金额全年总采购金额 ( 估计 )= 期末存货 + 销售成本 ( 不包括折旧 ) 期初存货这是公司付债权人所用的平均日数。 付债权人所用的日数越多，资金流动性越高。 这比例数也能反映公司资金管理的资料。 例如：公司是否有困难应付现有债务，或公司是否未能取得现金折扣优惠。 废票 ( vo i d ch e q u e ) 数目 在一期间内需要撤销的支票数目在这期间内发行支票总数量度处理支票的相对效能。 这指标可以再进一步由原因分类；例如：重复支付，错误的收款人、银码、日期 …等等。 突出过失比率和问题范围。 质量超过付款期支票 ( sta l ech e q u e ) 数目在一期间内超过付款期的支票数目在这期间内发行支票总数这指标用作指出一些潜在的错误。 效率周期 ( Cyc l e T i m e ) 由收到供应商发票至审批完成所需时间 (以日计 )此乃量度后勤功能部门的生产力和效率的指标。 如所需时间比正常指标为多，可能反映后勤功能部门动作缺乏效率，信息技术或公司沟通出现问题。 供应商发票数目与 处理应付帐员工数比例供应商发票的总数处理应付帐员工数量度处理供应商发票的相对效能。 成本与生产力处理应付帐员工工资与公司总员工工资比例处理应付帐员工工资总员工工资成本此为一般性指标，用来探讨改善管理应付帐部门表现的机会或可能性。 应付管理 关键绩效指标 28 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 类别 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 用法质量每一子模块关帐后更正的次数，可细分为： ( i ) 从开子模块修改后再 输入总帐 ( ii ) 临时在总帐调整，次 月反冲修改次数 大量 ( i ) 问题出现反映子帐关帐程序出现问题。 大量 ( ii ) 问题出现反映关闭 子帐过於仓促。 此引起以下问题：( a ) 需要检讨关闭子帐程序；( b ) 月末关帐日期需要检讨。 例如：每月 25 日是否适宜关闭应收帐。 总公司综合报表生成周期时间从期末到提交合并财务报表到 C T HK 所需时间。 此量度财务部门准备报表的生产力和效率。 如所需时间较正常长，可能反映动作缺乏效率，信息技术或公司内部沟通出现问题。 实际需要的时间跟管理层预期的目标如出现差异，应要作出处理。 效率公司级报表生成周期时间从期末到提交财务报表 所需时间。 此量度财务部门准备报表的生产力和效率。 平均每一财务部会计人员生产凭证数目总凭证数量 ( 包括子帐输入 )财部会计人员总数反映财部会计人员生产力，此指示必须与凭证输入错误比率打折扣后综合分析。 成本与生产力财务部工资成本与公司总工资成本比例财务部工资成本总公司工资成本此为一般性指标，用来探讨改善财务及会计部门表现的机会或可能性。 财务报表拟制 关键绩效指标 29 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由完成企业合并预算的周期从初步意念至完成 CT HK 合并预算 量度收集整公司反馈意见所需要的时间。 这数据帮助识别公司内部沟通的弱点，对成本的知觉性，价值观念，信息传递和科技方面未来改善表现的机会。 市级 / 省级公司制作预算周期从启动预算周到完成预算终稿时间 量度预算流程效率预算管理 关键绩效指标 30 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 总结 各流程主要改进点 与及 所需要的配合性变更 31 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 采购申请 主要改进建议 优点 配合变更 1. 先确认是否有多余 的上期工程退料才进 行采购。 避免仓库，积存过多工程退料，积压资金。 工程完成后要将余 料退库。 流程 A2. 先检查申购是否会 造成超支才批准继续 进行采购。 (短期以人手监控，当系统实施 后改由系统自动监控。 )确保将来有足够资金进行付款。  对超支申购要进行解释； 除项目预算外，要制定部门预算。 流程 C3. 建立分层审制度， 只要申购的金额是在 预算之内，而且金额 不会太大，可交由部 门经理或总经理审批 采购申请。 由部门经理和总经理负责进行内部监控，加强其责任感。  制定部门预算和分层审批制度(附录二)； 部门经理和总经理在系统上审批，并且不可以将系统口令给予第三者。 制度 A变更 类别 实施 条件 A. 不需系统支援的改进建议 B. 利用系统支援的改进建议 C. 需要二次开发 32 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 采购申请 (续 ) 主要改进建议 优点 配合变更 变更 类别 实施 条件 4. 财务部复核申购申 请。 留意是否有员工 将单一申购拆开成多 个，逃避分层审批制 度和确保输入系统的 数据准确 ( 如：部门和项目编码等。 ) 确保分层审批制度的实施 增强数据的准确性对流程作出适当改 动，由财务部复核申 购申请。 流程 A5. 省、市、县制定标 准申购单。 方便信息录入系统。 制定标准申购单。 制度 AA. 不需系统支援的改进建议 B. 利用系统支援的改进建议 C. 需要二次开发 33 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 选择供应商 主要改进建议 优点 配合变更 变更 类别 实施 条件 1. 建立采购委员会， 其职责包括： 审批认可供应商； 审批申购和采购的 分层审批金额是否合 理； 审批重大合同 ( 如：主设备或大型投资 )。 原则是使重大采购 事项可以有更多高层 从不同角度进行审批。 (包括物料和资金流 的控制 )避免由单一部门进行采购审批，以免考虑不够全面，并可从公司整体利益出发。 以省总经理为省委 任相关部门总经理或 经理 ( 包括省、市甚至县 )为采购委员会成员。 组织 AA. 不需系统支援的改进建议 B. 利用系统支援的改进建议 C. 需要二次开发 34 演示文档：只供广东移动通信有限责任公司内部传阅 选择供应商 (续 ) 主要改进建议 优点 配合变更 变更 类别 实施 条件 2. 集中采购将采购、验收入库 和记录应付款这三项 职能分隔(附录二)，明确列明那类物资可以 《统谈分签》。 由熟悉市场的采购人员( GM C C :企业部、物供部)来决定货源，谈判条件和填写采购定单或编写合同，可增强管理。  确认那类型采购为《统谈统签》和《统谈分签》(附录三)； 制定关键绩效指标、监管采购部门的绩效包括：采购周期(是否能于合理时间内完成采购)，采购部门员工工资与公司总工资支出比例(量度其成本和生产力是否合理)。 制度 AA. 不需系统支援。