中石油内控制度-一般物资采购

中石油内控制度-一般物资采购内容摘要：

部门 /岗位的工作职责和权限，明确物资采购价 格的决策程序及审批权限 ， 明确货款支付的审核、审批权限 ， 明确重大或特殊业务的处理审批权限 ， 明确违反本业务流程或决策程序应承担的责任等。 般物资采购业务 8 业 务流程及控制点 权重 控制风险说明 不相容职务／岗位 授权及要求 报部门领导签字后传 /送财会部门审核。 ★ 经财会部门审核的采购实施方案 /订单，属预算内且金额较少的一般正常采购即可启动采购程序，虽属预算内但金额较大或特殊采购必须报经分管业务的领导和总会计师共同审批后方可启动采购程序。 预算没有安排的应急物资，应将请购计划及审核部门的意见一并报 送企业主要领导审批。 对金额重大（即对当年物资采购预算产生重大影响）的预算外采购业务，必须报企业办公会研究决定。 ★ 采购部门依据经审定的采购实施方案 /订单向财会部门申请采购资金，编制资金计划。 需要选择确定采购价格及供应商的，执行相关程序。 选择确定采购价格及供应商 采购部门依据批准的物资采购实施订单和资金计划，通过询比价、招标、网上采购和公开采购信息等公平、透明的方式，并按集团 4 4 13 3 方案 /订单 属部门行为，部门领导对编制质量负责。 确保预算内 金额较大或特殊采 购 或预算没有安排的应急物资 采购事项和行为得到严格控制，防止差错、漏洞或舞弊。 确保采购 资金计划及时合理，符合采购实施方案 的 要求。 防止由于资金原因影响采购合同的履行。 确保 部门提出的 采购价格和供应商的初步意见和方案 符合集团公司 的规定 ， 防止暗箱操作存在舞弊或腐 采购实施 方案 /订单编制与审核、审 定分离。 单笔 采购金额超过年度 采购预算总额 10%的采购 方案 /订单 由直属企业经理 (厂长 )办公会审批 ；预算没有安排的应急物资、 单笔 采购金额占年度 采购预算总额 5%至10%的采购方案 /订单 由直属企业经理 (厂长 )审批； 预算内 单笔 采购金额占年度 采购预算总额 5%以下或特殊采购 方案 /订单 由直属企业分管副经理 (副厂长 )和总会计师共同审批。 般物资采购业务 9 业 务流程及控制点 权重 控制风险说明 不相容职务／岗位 授权及要求 公司物资采购的有关规定提出选择、确定采购价格和供应商的初步意见和方案，经部门领导审核后报 授权领导 审 定。 ★ 需与供应商就价格、付款方式或供货质量及要求等进行谈判确定的，由采购、财会及相关技术部门等人员组成谈判组，提出初步意见，报授权领导审定后由采购部门牵头谈判。 ★ 授权领导审定物资采购的价格和供应商的选择方案。 大宗和重大的选择方案，应报企业办公会审定。 对集团公司要求实施统一采购的大宗或进口物资，应按集团公司的相关规定办理。 属招标采购范围的，应组织招标采购。 签订采购合同 ★ 大宗、批量或比较重要的物资采购必须签订采购合同。 合同文本由采购部门拟订，传 /送财会、 法律或技术等有关部门 /岗位审核。 ★ 财会、法律或技术等部门 /岗位依 据职责权限 5 5 19 4 4 败等损公肥私行为。 确保谈判 价格、付款方式或供货质量及要求等 确定合理，防止由谈判小组或 个人 随意 决 定。 确保物资采购的价格和供应商特别是大宗和重大采购价格和供应商的选择适当，防止决策不当导致采购成本过高或物资质量存在问题形成纠纷和损失。 确保 大宗、批量或比较重要的物资采购 行为规范进行， 防范采购风险。 确保 法律 各方面的 条款制定完善， 谈判 方案 的 拟定与审定分离。 谈判小组不能由一个部门人员组成。 合同草拟 与审核、。