银行承兑汇票贴现操作流程

银行承兑汇票贴现操作流程内容摘要：

咨询业务 在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。 商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。 其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。 四、商业银行的国际业务 国际结算业务 国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结 算业务。 国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。 一 汇款结算业务 汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。 银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。 最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。 汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、 汇出行和汇入行。 国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。 二 托收结算业务 托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。 一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。 西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。 三 信用证结算业务 信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。 当出口商按照 信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。 一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。 四 担保业务 在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。 目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。 ⒈ 银行保证书，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。 ⒉ 备用信用证 ,是一种银行保证书性质的凭证。 它是开证行对受益人开出的担保文件。 保证开证申请人履行 自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款 项。 国际信贷与投资 国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。 国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。 这种业务的对象绝大部分是国外借款者。 一 进出口融资 商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。 这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。 商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种： 进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行），向出口方开 立保证付款文件，大多为信用证。 然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。 银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。 出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。 另外，提供资金融通的方式还有打包放款，票据承兑，出口贷款等。 二 国际放款 国际放款由于超越了国界，在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面，都与国内放款具有不同之处。 商业银行国际放款的类型，可以从不同的角度进行划分。 ⑴ 根据放款对象的不同，可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的放款。 ⑵ 根据放款期限的不同，可以划分为短期放款、中期放款和长期放款，这种期限的划分与国内放款形式大致相同。 ⑶ 根据放款银行的不同，可以划 分为单一银行放款和多银行放款。 单一银行放款是指放款资金仅由一个银行提供。 一般来说，单一银行放款一般数额较小，期限较短。 多银行放款是指一笔放款由几家银行共同提供，这种放款主要有两种类型：第一，参与制放款。 第二，辛迪加放款。 三 国际投资 根据证券投资对象的不同。 商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。 ⑴ 外国债券投资。 外国债券（ Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。 外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。 外国债券 的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。 ⑵ 欧洲债券投资。 欧洲债券（ EuropeBond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。 欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。 欧洲债券有很多形式： ① 普通债券（ Straight Band）。 这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。 ② 复 合货币债券（ MultipleCurrency Bond）。 债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。 投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。 ③ 浮动利率债券（ Floating Rate Bond）。 浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。 ④ 可转换为股票的债券（ Convertible EuroBond）。 这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。 商业银行的国际业务中， 外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。 五、商业银行联行往来业务 联行往来的基本概念 社会资金往来运动最终要体现在银行间的划拨上，当资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以上的银行机构往来才能完成，如果往来双方同属一个银行系统，即同属一个总行的各个 分支机构间的资金帐务往来，则称其为联行往来： ⒈ 全国联行往来。 全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区 、直辖市各机构之间的资金帐务往来。 全国联行往业帐务由总行负责监督管理。 ⒉ 分行辖内往来。 分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。 分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。 ⒊ 支行辖内往来。 支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机构之间的资金帐务往来。 其所涉及的帐务由县（市）支行管理监督。 联行往来账务核算 一 发报行核算 发报行是联行往来帐务的发生行，是保证联行帐务正确 进行的基础，对整个联行工作质量，起着重要作用。 包括：报单的编制；报单的审查与寄发；联行往帐报告表的编制。 二 收报行核算 收报行是联行往帐的受理者，它对发报行寄来的联行报单及所附凭证，必须进行认真审核和再复核，并应准确、迅速办理转帐和对帐，以保证全国联行往来核算工作的正确进行。 三 总行电子计算中心 总行电子计算中心是对全国联行往来帐务进行逐笔集中监督的部门，它根据联行往帐报告表监督联行往帐；按收报行行号编制对帐表，寄收报行对帐，监督联行来帐，以保证全国联行往帐与来帐双方一致。 信 用证操作流程实务指南 买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 通知行通知卖方，信用证已开立。 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 卖方将单据向指定银行提交。 该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 该银行按照信用证审核单据。 如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 信用证的开立 进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。 第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。 信用证开立的指示必须完整和明确。 申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。 银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。 即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。 这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。 银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。 银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。 另一方面， 银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。 按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。 如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。 如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。 这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。 开证行首先要对该笔货物的适销 性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 申请人对开证行承担三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。 在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。 (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝 “赎单 ”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。 (3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 开证行对申请人所承担的责任： 首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。 其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。 信用证的通知 在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。 通知行通知受益人的最大优点就是安全。 通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。 设在布鲁塞尔的SWIFT 运用出租的线路在许多 个国家的银行间传递信息。 大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。 知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。 受益人的审证 受益人在收到信用证以后 ,应立即作如下的检查： 买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样。 信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求。 信用证的款项对吗。 信用证的金额总数应与 合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。 付款的条件是否符合要求。 除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。 在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。 有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为 “假远期信用证 ”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。 信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求。 是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行。 能提供所需的货运单据吗。 有关保险的规定是否与销 售合同条款一致。 需保险的风险。 受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。 超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。 投保金额。 绝大多数信用证要求按 CIF 发票金额的 110%投保。 货物说明（包括免费附送的物品）、数量和其他各项写对了吗。 如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施： 能不能更改计划或单据内容来相应配合。 是不是应该要求买方修改信。