证券经纪业务流程内控手册

证券经纪业务流程内控手册内容摘要：

被人盗卖● 销户非本人办理 ▲ 违反业务操作规程，导致产生 ◆ 销户必须由本人办理● 客户销户时未办理撤消指定未履 经济纠纷，严重的将使公司资 ◆ 客户完成交易交收，撤消指 行交易交收手续或有纬约等情形 产受损 定交易、转托管后方可给予 消户●　国债回购业务客户 ▲　 违反债券回购业务相关规定 ◆ 严格审查相关开户资料否 ◆ 债券回购业务的交易交收是否　全部履行完毕是无● 客户资料审核不严伪造证件 ▲ 违反经纪业务操作规程，导致 ◆ 严格审查客户资料及证件，有 股票盗买盗卖 原始存档资料及证件与申请 材料不符的不予办理不符否● 客户在违约等情况下仍给予办理 ▲ 违反经纪业务操作规程，导致产 ◆ 客户在未履行交易交收等违约 撤消指定或证券转托管 ( 全部转出 ) 生经济纠纷，严重的将使公司资 情况下，不得办理撤消指定或 产受损 转托管手续 ( 全部转出 )是主要风险点 风险性质 控制措施撤消指定、转托管及销户填写申请书本人办理审核个人资料与证件、原始资料相符有无受权权限不办理交易交收是否完成执行留存 中国财务总监网（ ）整理 第 12 页 2 1 资金存取 柜台存取业务流程风险控制操作者 ： 资金柜工作人员 、 财务人员 业务流程风险控制监督者 ： 综合部经理 、 财务主管 、 营业部经理业务流程 否● 客户身份审核不严 ， 伪造证 ▲ 违反业务操作规程 ， 使客 ◆ 当面填写取款单或当面签名 是 件冒领资金 户或公司资产受损 仔细审核客户身份银行 审验二证与取款本人的一致 性否 ● 　 国债回购业务 ▲ 　 违反公司相关规定 ◆ 　 融入资金不得转出营业部◆ 　 检查客户是否履行完债券　　 回购业务交易交收责任符 　　否● 无授权权限代理客户取款 ▲ 违反业务操作规程 ， 产生 ◆ 审核授权委托书和委托权限是 纠纷 在取款凭证联上签上代理人 姓名和身份证号 是 ● 　 不同名存折资金存取 ▲ 　 产生纠纷 ◆ 客户开立帐户时要求客户预　 留同名银行存折账号。 如有不　 不同名时 ， 则要出具授权证明资金存取主要风险点 控制措施风险性质Ⅰ Ⅱ柜台存取资金人民币 不受理填写存取款单审核身份证、 帐户卡不受理本人办理授权委托大额资金授权核实 中国财务总监网（ ）整理 第 13 页 资金存取 柜台存取 ( 续 )是● 挪用客户资金 ▲ 违反 《 证券法 》 第 75 条 ， ◆ 自有资金与客户资金严格分 132 条及 《 客户交易结算资 开 金管理办法 》 第 3 条 ◆ 不得挪用客户交易结算资金◆ 定期 ( 每日 ) 客户交易结算资 金存歀帐户的对帐是 否● 挪用公款买卖股票 ▲ 违反 《 证券法 》 第 75 条 ◆ 大额取款 ， 严格执行预约审 批制度◆ 客户以支票存入的 ， 必须支 票方式支取有正确● 出现差错隐瞒不报 ▲ 违反公司经纪业务操作规程 ◆ 每日收市后与财务部门加强▲ 违反差错处理暂行规定 核对◆ 发现差错及时查找原因 ， 逐 级上报并做到日清日结◆ 妥善保存存取款凭证风险性质 控制措施主要风险点业务流程ⅠⅡ不受理办理大额取款预约审批手续办理预约系统查验有无足够所取资金输入密码系统入账打印存取款单加盖名章 留存结束办理 中国财务总监网（ ）整理 第 14 页 2 2 资金存取 转帐存入风险性质 控制措施● 财务人员办理转帐存取 ▲ 财务人员兼职或混合操作 ◆ 财务人员不能办理现金及转帐存取 ， 留下风险隐患 会计 、 出纳双人临岗复核支票本票 ◆ 转帐资金进入个人帐户时审核其合法汇划 ● 资金来源审核不严 ， 财务人 性 ( 即背书 )　 员审核资料有误 ◆ 机构帐户不能与任何自然人帐户相互 划转资金柜员通知财务 ● 客户资料审核不全 ， 对客户 ▲ 户名与入帐通知不一致 ， 入入帐金额及客户情况 　 资料的真实性 、 同一性审核 　 错帐　 尤其是对机构客户的审核 否● 支票未收妥而使用资金 ▲ 产生纠纷 ◆ 所有转帐存入资金见银行入帐通知后是 方可存入资金帐户使资金◆ 仔细审核户名与入帐通知的一致性● 不同名帐户资金转入 ▲ 产生纠纷 ◆ 通过汇划转帐存款时 ， 如汇出单位与 入帐户名不一致 ， 按汇出单位授权指定 的帐户入帐● 当日未及时对帐 ▲ 违反公司规定 ◆ 及时对帐主要风险点业务流程转帐存入资金开户银行财务核实入帐金额 、 户名不受理柜员根据核实入账通知操作打印存款单加盖印章 留存按汇出单位授权指定的帐户 中国财务总监网（ ）整理 第 15 页 资金存取 转帐取出主要风险点● 客户身份审核不严 ， 伪造证 ▲ 违反公司业务操作规程 ◆ 当面填写取款单或当面签名 件冒领资金 ◆ 仔细审核客户身份 ◆ 审验证件● 假冒他人身份取款 ▲ 产生纠纷 ， 使客户或公司　　 受损● 客户资料审核不全 ， 对客户　 资料的真实性 、 同一性审核不 符 　 尤其是对机构客户的审核● 无受托权限代理客户取款 ▲ 违反业务操作规程 ， 产生 ◆ 审核 授权委托书和委托权限 ， 在凭● 不同名帐户 纠纷 证联上签上代理人身份证号和姓名◆ 不同名资金划转时 ， 要求对方出具　 相关资金划转授权委托书。 否 ● 帐户上无足够资金取出 ▲ 透支。