行政事业单位内部控制实施方案

行政事业单位内部控制实施方案内容摘要：

属单位开展自我评价，编制自评报告。 2．开展内部控制评价检查。 组建评价工作小组（由独立于内控委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成），对各部门、各下属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷，出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任部门。 3．缺陷改进与持续完善。 各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行修订。 4．根据要求，及时上报单位内控制度。 5．今后，每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据单位实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控制制度。 六、配套措施 （一）建立工作进度通报制度 为协调推进单位内部控制建设实施工作，需建立内部控制建设实施进度通报制度。 各业务实施组每月向内控办公室提交本业务 内部控制建设情况及阶段性成果，内控办公室定期向内控委员会汇报工作进展情况。 （二）建立内部控制考核机制 单位应修订完善业绩考核办法和全员绩效考核办法，将内部控制建设与执行情况纳入全员绩效考核体系，建立内部控制重大缺陷责任追 究制度，完善考核指标和奖惩细则，逐级落实内部控制组织领导责任。 （三）建立内控信息化支持 单位在建立和完善内部控制制度时，应将内控流程嵌入到单位的信息系统中，完善信息化建设，逐步实现单位内控建设与信息化建设一体化。 附件：《内部控制手册（通用）目录》（单位可根据实际情况调整手册内容） 附件 内部控制手册（通用）目录 一、内部控制管理总则 （一）局机关职责 （二）直属单位职责 二、各项经济业务内部控制管理办法 （一）预算管理办法 1.预算编制 理 理 （二）财务收支管理办法 基本规范 务卡管理 （三）非税收入管理办法 理考核评价 （四）政府采 购管理办法 项目 篇二：关于行政事业单位内部控制实施的几个问题 关于行政事业单位内部控制实施的几个问题 【摘要】行政事业单位实施内部控制有利于公共资源的分配和使用。 但是，行政事业单位的类型众多，规模不一，在按照该规范建立和实施内部控制的过程中弹性较大，甚至还有误解。 本文从现实出发，对实施内部控制影响较大的几个方面提出了适当的建议。 【关键词】内部控制；信息技术；流程；风险 问题 1 关于行政事业单位党委、纪委在内部控制中的角色 和定位问题 根据内部控制的相关理论，组织中的每一个人都对内部控制承担责任，在内部控制的某一个方面扮演重要角色。 对于行政事业单位而言也应如此。 从现行的单位机构建制和职责分工来看，行政一把手负责全面工作，党委主抓思想政治工作，纪委主抓廉政。