薪酬设计方案-测算报告(doc17)

薪酬设计方案-测算报告(doc17)内容摘要：

于洁组 合计 6 三 、收入分配激励约束机制设计方案测算 结果 说明 （一）新分配方案的激励力度 对比测算 分配方案的激励力度可以从 “水平、比重、弹性” 三个方面来 观察 ，其一，从分配总额的水平来看，水平越高，激励力度越大；其二，从分配的浮动工资 比重 来看，浮动工资比例越大， 即工效挂钩的力度越大 ；其三，从浮动工资的浮动弹性来看，其弹性空间越大，则越有利于拉开差距，越能体现业绩贡献的奖励力度。 各事业部和公司利润 目标 都 正常达成情况下， 收入 分配总额水平增加 在新的分配方式下， 薪酬收入，分红收入、股权增值等收益 均连年递增，而且，薪酬收入，分 红收入、股权增值的合计总额与原 33%政策相比， 在三年完成 每股 分红一块钱目标的前提下，如下图表所示，激励力度明显高于原 33%政策。 新方案中 收入 浮动 部分 比重 增加 在利润目标达成情况下的新老分配机制激励力度对比薪酬 薪酬+分红 薪酬+分红+股权增值 33% 政策下的薪酬收入 2020年 2020年 2020年 三年合计0 9 年在目标利润达成情况下薪酬收入与分红收入的结构比例关系0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%分红 % % % % % % % % %奖金 % % % % % % % % %绩效工资 % % % % % % % % %基本工资 % % % % % % % % %化肥中心 净化中心 光纤中心 助剂中心 医药中心 范和平组 于洁组 职能部门 合计 7 在新的分配机制下， 收入 总额中的浮动部分 比重在 85%92%之间，薪酬总额 的浮动部分占比约在 73%86%之间， 浮动 部分 比例 明显 扩大。 新方案中 绩效 工资的浮动弹性增加 增加工资的弹性，可以增强薪酬“激励先进，鞭策后进”的激励约束功能。 从绩效工资工效挂钩机制来看，其直接挂钩的目标利润达成率指标，取值在 40%120%之间，从岗位工资（基本工资 +福利 +绩效工资）实际兑现情况来看，在绩差时 最低 兑现 设定 岗位 工资标准的64%（ =40%基本工资 +60%绩效工资 *40%） ，在绩优时 最高 可兑现 岗位 工资标准的 112%（ =40%基本工资 +60%绩效工资 *120%） ，即使薪酬设定基数相同， 实际兑现的 绩效 工资差距 会 明显加大。 （二） 股权分配与劳动分配的互动调节机制 在原化学院转改制后， 客观上要解决好股权分配和劳动分配相平衡的问题，适当抑制 少数员工搭股权分红便车和吃分红大锅饭 的行为， 在新的收入 分配 激励机制中，薪酬收入与分红收入 之间 存在 自动 的 互动调节机制。 以 09 年为例，在目标利润达成情况下，薪酬收入与分红收入的比例结构关系如下表所示 ： 如上图 表 所示，薪酬收入中的浮动部分（即“绩效工资 +奖金”的部分） 与分红部分 ， 在正常达成 09 年利润目标时 基本相当。 根据薪酬设计方案，可推导 部门在不同目标利润达成情况下，其劳动所得和分红所得形成较明显的互动对冲 的 自动调节 机制。 数据测算也能印证上述推论。 以光纤中心为例。 在公司 100%完成总体利润目标的情况下，光纤中心在四种不同情况下其薪酬兑现值与分红兑现值与设定基数的差异 的绝对值 基本相当。 50%达成率 80%达成率 100%达成率 120%达成率 基本工资 绩效工资 奖金 分红 薪酬 兑现与设定基数 差异 0 分红 兑现与 分红贡献 差异 0 0 9 年利润目标达成情况下薪酬收入与股权分红比例结构关系0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%分红 奖金 绩效工资 基本工资 化肥中心 净化中心 光纤中心 助剂中心 医药中心 范和平组 于洁组 职能部门 合计 8 注：薪酬兑现与设定基数差异的计算方法。 譬如，当目标达成率为 80%时， 薪酬兑现与设定基数差异 =实发（ 50+60+） 设定基数（ 50++170） =。 分红兑现与分红贡献差异的计算方法。 譬如， 当目标达成率为 80%时，意味着自己所获得的 80%的分红是自己创造的，另外有 20%的分红是别的单位贡献的，则 分红兑现与分红贡献差异 =实得分红*20%=。 结合数据测算，可发现，员工所在部门对分红做出超额贡献时，其薪酬收入 会带来明显的增加 ；当员工所在部门对分红未能达成 相应 利润目标时，其分红所得会在相当程度上被薪酬收入损失 有 所对冲。 9 （三）收入 与目标利润达成的关系 公司 收入总额与目标利润达成率之间的 线性正相关 关系 在薪酬设计中强调，在 同等业绩条件下，员工总体收入水平不能因为收入结构的变化而降低。 从 09 年 公司 收入总额与目标利润达成率之间的关系可以看出，当 09 年收入总额达到去年同期水平时，当年的目标利润达成率为 63%左右，折算金额为（ 09 年总利润目标 7591*63%） 4782 万元，基本与 08 年 4349 万元实际利润完成额持平。 由上图可见， 09 年收入总额与目标利润达成率之间呈现比较显著的线性关系。 以下是连续三年的收入总额与目标利润达成率之间的关系示意图表。 0 9 年收入总额增长率与目标利润达成率之间的关系%%%%%%0% 10%。