江苏国税网上申报3小规模纳税人增值税申报流程

江苏国税网上申报3小规模纳税人增值税申报流程内容摘要：

创建或修改普通发票销售明细表 点击 “普通发票销售明细表（ 013） ”栏的 “创建 ”或者 “修改 ”进入，如下图： ① 创建空表：如果当月无普通发票数据，则点击页面左面菜单栏中的 “本表为空 ”， 然后再点击 “返回 ”即可。 ② 新建发票：如果还有普通发票或无发票视同销售的，则点击页面左面菜单栏中的 “新建发票 ”，这 时出现一个发票录入界面，然后把发票内容逐项录入： A、 “发票说明 ”中可点击 “小三角 ”出现下拉菜单后选择相应的类别。 B、 “发票字轨号 ”在录入普通发票销售明细表（编码为 013）时，需要录入发票字轨号而不是发票类 别，发票字轨号为发票左（右）上角或右上角的 12（或 10）位数字（若是其他发票或未开票销售以及视同销售，仍然输入 9999）。 C、 “发票号码 ”中一定要录入十位数，其构成是发票票面中的年份数的后两位（如 “02”、 “03”）加上发票号码，如果位数不足十位则中间加 “0”凑足（可参考 “普通发票领购卡 ”）。 D、 “截止号码 ”系统自动显示。 E、 “开票日期 ”可点击 右面 “小三角 ”后选择，也可直接输入，格式为“xxxx—xx—xx”。 F、 “购货方税号 ”可不录。 G、 “购货方单位名称 ”录入购货方名称。 H、 “购进货物名称 ”中录入所购货物名称。 Ｉ、 “销售额 ”中一定 要录入不含税销售额。 Ｊ、 “税率 ”栏中如果系统自动显示的税率与你所适用的税率不符，可修改。 注意如果你开具的普通发票是免税的，则在第一栏 “发票说明 ”中选择 “免税销售额（普通发票） ”，其它项不变，即 “销售额 ”中也要录入不含税销售额， “税率 ”栏中是你的适用税率。 K、 “税额 ”栏是系统自动计算的，如果尾差在 1—2分之内可修改。 L最后点击“保存发票 ”，录第二张。 M、如果是作废发票，则 “发票说明 ”中录入 “33”，然后录入 “发票名称 ”、 “发票号码 ”及 “开票日期 ”，其它项可不录。 注意：对于防伪税控系统中开 具的增值税普通发票，也应该在 013报表中录入，但可以通过连号形式录入，若是有分段号码，请分段录入，通过自动生成，此数据会自动进入增值税一般纳税人申报表。 如下图： 销项发票全部录入后（即最后一张普通发票录完点击 “保存发票 ”后），或者销项发票导入后，点击页面左面菜单栏中的 “返回 ”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额及废票张数等，确认无误后，再点击菜单栏中的 “返回 ”，回到申报的主页面。 特别注意：手工录入销项发票必须一张一张录入，如果是四幅（就是一个发票号码有四 张发票）的，则把这个号码的四张发票合计录入。 另外，发票起始号码与截止号码之间不能相差超过 3万，一旦超过，可以分成多条记录分别录入。 ③ 修改发票：修改已经录入的发票，或者删除已经录入的普通发票。 如果是导入的普通发票，用户不能修改，也不能删除，但如果导入发票的发票说明有误，用户应该在修改列表中修改其发票说明，一般导入后，增值税发票的发票说明是“01 应税货物销售。