某某集团公司财务管理制度全套汇编

某某集团公司财务管理制度全套汇编内容摘要：

期。 原则上，前款不清，后款不借。 （二） 业务人员预支差旅费，须凭出差申请单办理，并在出差回来一周内办理结帐。 一周之外，一月之内，需附情况说明，经法务审计部审计方可办理报销手续；一月之外不得报销。 前款不清，后款不借。 （三） 财务核算部在人力资源部每月发放工资时，应对个人往来帐进行清理，办理催收及核销工作，未能如期核销的，及时通告人力资源部从其工资中扣除。 （四） 各部门负责人对本部门内有借款的员工应及时督促，协助财务核算部门做好清理工作，确保企业资金不受损失。 第八条 财产物资的管理 （一） 各部门申请购买物资时，由经办人填写申购单，购买器材原则上由物流中心统一采购，交仓管入库，并开具入库单。 （二） 物资领用时到仓管处办理领用手续。 保管人发放时，要进行登记、签字， 并严格控制使用。 对于单项金额在 50 元以上的物资，保管人应建立台帐进行管理。 （三） 固定资产由财务核算部、各公司办公室和使用部门共同管理。 各公司办公室根据固定资产的类别和使用部门进行统计，并在实物上贴上标签，记载编号、名称、使用部门等信息，以明确责任。 根据各公司办公室统计结果财务核算部编号造册建立台帐。 （四） 固定资产每年盘点一次，低值易耗品每半年盘点一次，办公家具每一年清理一次。 每次盘点由财务核算部、各公司办公室及仓 管参加，详列清单后交有关部门 , 若一经发现盘盈或盘亏，必须立刻转入“待处理财产损溢”，及时追查原因，分清责任人。 第九条 费用预支报销管理 （一） 为适应公司的发展需要，本着增收节支的原则，明确经济责任，严肃财务纪律，特制定本制度。 （二） 一切费用的发生均应取得合法（国家财税部门认可的有价单据）、有效的原始票据，并经经办人、部门负责人、部门分管领导、财务负责人、总经理签字后方可报销。 超出总经理审批部分交总裁审批同意后方可报销。 各签字人职责如下： 经办人：对所经办业务的真实性、合法性全面 负责 部门负责人、分管领导：审核业务的真实性 财务负责人：审核发票，对票据是否符合税务、财务规定之有效负责 总经理：全面审核 对有弄虚作假现象情况者，一律有财务核算部开出报告单，由人力资源部做出辞退处理，并追究经济责任，对审核不严，把关不力的审核负责人做出相应处罚。 第十条 票据管理 （二） 票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证。 （二） 票据管理范围： 公司在销售产品、提供劳务以及从事其它业务活动取得收入时所提供给付款方的各种票据，均属于票据管理范围。 （三） 票据种 类： 增值税专用发票及普通发票，由国税局统一印制，用于产品销售所开具给对方的发票。 收款收据：用于各种应收或暂收款所出具给付款人的凭证。 出、入库单：用于公司产品及财产物资等收入、发出而出具的凭证。 出库单的产品如属待结款项，则出库单作为向客户收款的依据。 送货单：用于公司产品发出时，客户实际收货数量及金额的原始凭单。 送货单作为向客户收款的最原始凭据。 （三） 票据管理规定 发票的购买由财务核算部负责办理，购入发票均由财务办税员专人负责保管设置票据登记簿，按月填写发票购买、使用、结存 报表，送税务机关。 公司内部门领用票据必须指定专人认真保管，及时办理登记和核销手续，并 实行以旧换新制度，作废的票据不得缺联。 产品出入库单，每月底仓管员应装订成册，存入档案。 第三节 附 则 第十一条 本制度由财务核算中心制订，并负责解释和修订。 第二章 仓库管理制度 第一节 适用范围 第一条 适用于本公司原材料库、半成品库、成品库的管理。 第二节 职责 第二条 财务核算部是仓库管理的主管部门。 第三条 仓库保管人员根据责任范围负责物资及成品的标识、 贮存和保护，入库、出库控制。 第三节 管理要求 第四条 设备清单备案 新签的工程合同中有设备、器材采购的，设备清单先交给仓管一份，以备查对 第五条 入库 （三） 仓管员根据进货或送货清单进行验收，核对数量品名、规格等，并同质检人员（采购部门）进行检验，在确认所到物品同订购产品要求一致时，才能签收采购部填报的入库单。 （四） 入库单设备若与仓管处备案设备清单不符，须有关部门出具联系单说明情况，并由分管领导签字确认，方可办理入库手续，否则财务部有权拒绝办理入库手续。 （三）入库单的填写，须有采购人、请购部门领导、记账、仓 管四人签字。 入库单一式三联，采购部门，财务部门，仓管员，各执一联。 仓管人员应查验质检人员（采购部门）出具的检验结论、产品合格证等。 （四）对保管物品登记上帐，利用已有标识或新加标识以卡片形式，标明物品规格型号、名称、数量和入库时间等，做到帐、卡、物一致。 （五）不合格品应隔离堆放，专识标明，严禁投入使用。 如因工作马虎，错混使用，仓管员应负失职的责任。 （六）若在验收中发现问题，应及时通知采购部负责人处理，不得隐瞒不报，如有发生仓管员应负失职的责任。 第六条 贮存 （二） 仓库根据贮存物品的特点和自身环境、设施条 件，设置清洁、干燥、通风、起重与运输条件较好的库房，并配备必需的货架； （二）所贮存产品按规格型号分区域放置，合理有序，防止损坏。 对温度、湿度和其他条件比较敏感的物品以及易燃物品应单独存放并配备适当的防护措施，加以特殊标识，提供必要的环境条件和防火措施； （三）仓库保管人员针对保管物品的特性，采用适当的贮存方法。 对于怕潮或易受潮变质的物品除应放置在干燥通风的场所外；对于易锈物品应存放于防雨、防潮的场所； （四）保管员根据产品要求定期检查库存情况；保管人员在产品的贮存期超过一年时应检查产品质量情况，采取必要的 纠正和预防措施。 （五）超期物品应及时向质检部提出复检申请，经检验合格者标明复验日期可继续使用，变质、失效或报废的物品可提出申请经总经理批准后办理隔离、清帐及报废等； （六）仓管人员须妥善保管贮存记录并保证其完整、准确、及时和可靠。 . （七）盘点频次：仓库设备每月一次。 盘点应认真作好记录，发现数量、质量问题应及时汇报，查找原因，采取对策。 第七条 出库 （一） 由经办人员填写领料单，经领料人签字后交财务记帐。 出库单的填写须有实际领用人、领用部门负责人、记账、仓管四人签字，仓管员在审核领料单无误后，根据料单上 所注规格及数量发货，并在料单上签名，（注：若实际领用人在外做工程，可由办公室人员暂时替签，但 1 个月内当事人须到财务补签字）出库单一式三联，由仓管员、财务部门、工程部各执一联。 （二） 仓管人员与工程实施人员一并完成出库复核工作，核对交付物品规格型号、名称、数量、交付单位，并认真作好记录，做到帐、卡、物一致。 （三） 已办理出库手续之物品，严禁在仓库存放。 第八条 退库 （一） 经办人以书面形式说明退库原因，所在部门领导签字确认后，由经办人填写入库单，办理退库手续。 （二） 原物品领出部门在办理退库手续时 ，应明确物品质量及再使用机率，若退库物品不再具有二次使用可能性，退库后仓管员应立即通知采购部对退库物品做退货处理，不得无理由增加库存。 第九条 库存 （一） 仓管员每月应出具库存物品清单给采购部和工程部，在实施采购或工程施工时，采购部和工程部应优先考虑消化现有库存物品，及时消除库存。 对陈旧物品的使用，公司可适当处以优惠价格。 （二） 积极消化现有库存物品，原则上不得增加新的库存数量。 第三章 工具管理制度 第一条 各公司的工具由公司仓库统一管 理，每套工具都备有一本工具登记卡，做工程前一天领出，工程完毕后，交还工具，并当面点清，如有破损或缺少，必须由使用人补齐。 第二条 每人配工具一套，内含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼头一把、斜口钳、尖醉钳、万能表、电落铁各一件）。 第三条 如安装工程需要其他用具，如电钻、切割机等。 应向仓库借用，每做一工程配件一件。 第四条 进口工具如：（一字批、十字批、六个月至一年）以内损坏缺少，由本人补齐，贵重工具如有遗失或损坏一律由本人赔偿。 第五条 国产工具如：一字批、十字批三至六 个月以内损坏、缺少由本人赔偿。 第六条 万用表、电落铁、剪刀、榔头等使用满两年后，由公司做自然损耗处理。 第七条 希望各公司工程人员，配合工作，爱护公司财产。 第八条 本管理制度由财务结算中心制订，并负责解释和修订。 第四章 加班及差旅费报销制度 第一节 目的 第一条 明确公司员工加班及差旅费的报销程序及标准。 第二节 适用范围 第二条 公司所有员工。 第三节 职责与权限 第三条 财务核算中心负责报销凭证正确性和准确性的稽核。 第四条 各职能部门负责人、各公 司大部门分管领导、总经理、集团总裁按各自的报销权限签字、审批。 第四节 主要管理内容 第五条 各类报销单要明确用途及使用部门，报销须填制报销清单，注明业务内容及金额，经手人及负责人签字，以便公司实时掌握部门业务动态及部门和个人的费用支出情况。 第六条 部门员工加班，部门经理应确定加班人员、时间和加班内容，并填制加班单，公司总经理确认后，送交人力资源部备案。 第七条 员工报销加班餐费，应先与人力资源部确认加班时间、人员和内容，人力资源部在报销单上签字确认。 员工凭此交于财务核算部，财务核算部根据加班员 工的人数、时间和内容核算报销金额。 加班员工餐费标准每人每餐 6 元。 第八条 加班员工无加班单报销餐费或事后补填加班单，一律不予报销。 第九条 员工出差公司予以出差补贴，市内每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。 外出餐饮发票公司不予报销。 第十条 住宿费（最高上限）报销：员工每人每天 80 元；部门经理每人每天 200 元；各公司总经理每人每天 300 元；总裁助理每人每天 400 元；总裁、副总裁每人每天 500 元。 第十一条 公司员工因业务报销出租车票，车票背面须写明时间、业务内容。 第十 二条 交际费用和商务费用应单列报销单，附登记审批表公司总经理的签字审批。 第十三条 各部因根据以往季度的费用确定季度费用预算，报总裁批准，最后交财务核算部做控制费用报销依据。 第十四条 营销人员的费用，部门经理因根据营销人员的项目跟踪情况确定季度费用的预算，报营销部门总经理审核，并上交总裁批准，最后交财务核算部做控制费用报销依据。 第十五条 无特殊情况，报销费用最长不超过一个月，超过一个月财务核算部有权不予报销。 营销人员出差借款，应及时报销冲销借款，最长不超过一个月；工程人员出差借款，最长不超过两个月。 报销 费用冲借款，费用内容与借款内容应相符，否则财务核算部有权不予报销。 第十六条 出差人员应选择经费最省的路线往返，不得借出差、开会、参观、学习、培训等名义用公费旅游，随意绕道或处理私事，否则费用自负。 第十七条 杜绝一切浪费性的、无目的性的发票报销。 第五节 附则 第十八条 本管理制度由财务核算中心制订和解释。 第十九条 本管理制度与原管理制度有冲突的，以本制度为准。 第五章 工程相关费用报销制度 第一节 目的 第一条 目前公司工程主要分省内工程和省外工程。 工程的费用性质复 杂且繁多。 为了明确费用的种类，控制工程费用的开支，使工程的费用报销有章可循，有据可查，特制定工程费用的有关报销制度。 第二节 适用范围 第二条 公司工程实施人员。 第三节 职责权限 第三条 财务核算中心负责报销凭证正确性和准确性的稽核。 第四条 部门经理负责报销情况的审核。 第五条 工程总部总经理报销权限为 500 元（含）之内。 第六条 公司总经理报销权限为 500 － 10000 元。 第四节 主要管理内容 第七条 工程如果在市内施工，不能回公司就餐的，公司给予施工补贴，每人每天 10 元。 餐饮发票公司不予报销。 第八条 工程部施工人员出差报销，应在报销单及发票背后注明内容，包括施工地，往返时间及途中发生的费用。 如自备工程车，油费发票同样得写明施工所经地及公里数。 第九条 原则上工程部施工人员取消出租车票的报销。 如确因工程紧急，需派工程人员前往，必须经部门经理同意。 第十条 省内外施工长期驻外租房的，房租费应该由房东出具相关证明（包括日期，人数房租费等内容），有条件的也应出具相关水费，电费的发票，否则还应当填写有关费用的证明（包括月份，金额等）。 施工人员凭此到公司实报实销。 第十一条 省内长期驻外租房施工人员标准。