外贸企业办理出口退税操作流程

外贸企业办理出口退税操作流程内容摘要：

：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入 任何内容； 出口备注：可录可不录。 商品代码：见关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：①商品编码仅为 8位的，录入 8位商品编码后补加“ 00”补成 10位码；②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在 10位商品编码后加 1，征 17则加 2。 10位商品码（征税率不同），如： 07129050901按 13%征税的其他大蒜，征 13%退 5%； 071290450902按 17%征税的其他大蒜，征 17%退 13%。 消费税货物如： 22座以下汽油型大马力其他小客车消费税从价定率征 5%，代码为 8703249011，既征增值 税又征消费税加1，录入为 87032490111；只征增值税加 2，录入为 87032490112。 商品名称：系统自动生成，不须录入； 单位：系统自动生成，不须录入； 出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量，如报关单数量为1000件，实际申报退税 950件，则录入 950件。 进货凭证号： 10位发票代码 +8位号码； 退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。 规则是去税收（出口货物专用）缴款书字号的 3位后的 11位 +2位项号。 如：缴款书号码为（ 020201） 3194630，则录入为 0021319463001。 分批批次：开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据 1000，本次出口 400，结余 600，则本次录入分批批次“ 1”；下次用分割单申报时录入分批批次“ 2”。 供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入； 进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录 入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收 回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。 如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。 （特别说明：要在备注栏加“ WT”）。 计税金额：即专用发票上的“计税金额”； 法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为 17或 13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如 10％，录入 ；从量定额的录入单位税额。 税额：自 动生成。 如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段； 退税率：系统根据商品码自动生成； 可退税额：自动生成； 申报标志：为空，则该记录处于未申报状态；为“ R”，则该记录已确认需要申报。 上述标志不需录入，系统自动生成； 以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。 注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。 在所有数据录入结束后，进行“数据分解”，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“ 审核认可”。 （二）数据加工处理 实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。 ①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。 执行“数据加工处理 \进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。 如果检查结果出现错误标志“ E”或“ W”，则需对错误数据进行调整。 关联检查后有“ E”错误，必须检查。 ②换汇成本关联检查 建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。 ③预申报数据一致性检查 一致性检查，主要检查一是进货号是否在发票库里，二是主要的发票的总量控制， 预申报数据一致性检查，提示“发票信息库里不存在”。 在目前未使用认证信息读入申报系统前，此提示存在，可不用管。 预申报数据列表： 退税进货明细表 2 条记录 退税申报明细表 2 条记录 预申报与正式申报的区别，前者将数据留在数据采集环。