集团公司财务制度汇编

集团公司财务制度汇编内容摘要：

告，财务部门汇总各部门的盘点结果，出具本单位盘点汇总表，经财务部门负责人审核、单位负责人签字后上报集团财务部。 、盘亏存货的处理 ，应当及时办理存货入账的手续，期末冲减管理费用。 亏、毁损的存货，应根据以下不同情况进行处理 : ，计入管理费用。 ，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿后将净损失计入管理费用。 存货损毁，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿后将净损失计人营业外支出。 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 22 6．原材料的管理 材料采购必须按规定取得增值税专用发票。 对不能开具增值税专用发票的供应商，应要求其提 供税务部门代开专用发票，方可采购。 ，但发票未到的货物，必须于月份终了，根据材料的合同成本和实际收到的数量办理暂估入库手续，于下月初冲销原暂估入库金额，再根据发票金额重新办理入库。 在途物资由采购部门经办人根据外来凭证与采购计划核对无误后，由采购部门负责人签字、部门登记后，送财务部门建立在途存货物资备查薄。 货物收到后，按规定办理验收入库手续。 在途物资必须于次月办理正式入库手续，否则应办理退库手续。 外单位委托加工的材料，承揽部门应向财务部门办理备查登记，承揽部门按规定办理手 续后单独保管，材料加工完成后由承揽部门根据完工结算单到财务部门办理加工费结算并加盖 外委加工 专用章，注销备查后方可办埋出库手续。 ，根据生产部门出具的发料通知单或出库单等发放材料。 在建工程领用的物资及维修领用材料由项目归口管理部门提出申请，填制领料单，办理专项材料领用。 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 23 材料物资的 调拨 、销售，依据存货调拨、销售的相关规定办理。 ，部门对生产单位己领未用的材料要办理 假退库 手续。 7．在制品、自制半成品的管理 价，对其收 入、发出、结存都必须按照实际成本进行核算。 ，严格半成品领用手续，各种半成品的出入库都必须有合规、完整的出入库单证。 8． 低值易耗品的管理 8． 1 低值易耗品以实际成本计价，具体参照本规范相关规定处理。 8． 2低值易耗品管理的职责要确保低值易耗品得到有效使用，杜绝损失，确保资产安全。 8． 的实物管理部门，即职责为低值易耗品的采购、保管、发放、清理等工作。 了解各部门低值易耗品的使用情况，对闲置或末充分利用的低值易耗品进行 重新调配。 对需要修理、保养、处置的低值易耗品及时提出书面建议，经有关部门审核和领导批准后 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 24 予以实施。 每半年对在库、在用低值易耗品盘点一次，年终总盘点，其实物数量要同各级财务部门核算数量核对一致。 8． 低值易耗品，其具体职责为 :负责编制和上报低值易耗品的申领计划。 建立本部门在用的低值易耗品管理清册 (内容有低值易耗品的编号、使用部门、使用人、使用地点等 )，并与实物管理部门核对。 配合实物管理部门做好低值易耗品的盘点工作。 8． 3 低值易耗品管理的程序 值易耗品的计划与采购 集团公司办公室及各子分公司办公室应根据低值易耗品消耗情况编制低值易耗品采购计划，根据集团财务部核准的年（月）度资金预算计划负责低值易耗品的采购。 ，将存货验收单和低值易耗品的购货发票一同送到财务部门，按费用报销审核管理规定中的相关规定办理报销手续。 入库单编制记账凭证，登记低值易耗品备查账。 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 25 ，由于磨损而丧 失使用效能时，由低值易耗品的使用人或仓库保管填写《存货报废单》，经其部门负责人签字批准后，交办公室及相关部门审核。 ，报财务部门，如属于自然损耗报废的，应在财务审核栏内签名后在备查账薄作注销处理。 如经审核属于人为因素报废的，应会同相关部门，查明原因后，除责令责任人全额赔偿外，还应按照相关程序进行处理。 低值易耗品的盘点 25日 31日会同各相关部门人员及仓管员、办公室对在库低值易耗品和在用低值易耗品进行清查盘点。 《低值易耗品盘点汇总表》交财务负责人审核。 经审核，如有疑问，应及时查明原因，予以更正和处理。 9. 委托加工材料的管理 委托加工材料实行定额控制。 各单位确需委托外部加工的材料，应依据生产计划确定委托加工材料消耗定额和外协价格，编制委托加工材料清单，经主管领导批准后，方可签订委托加工合同、协议，根据合同、协议以及材料消耗定额填制委托加工领料单，经审核，仓库保管员据此办理出库手续。 财务部门设置 委托加工材料 账户进行管理核算。 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 26 财务部门应于每月 末将存货业务资料编制记账凭证、登记相关账薄。 装订后交财务部门领导审核。 财务部门领导对凭证、账簿及相关资料审核无误后，将存货资料在财务部门妥善保存。 采购合同应按顺序编号，统一归档，与客户档案一同在采购部门妥善保存。 本办法的执行情况将作为财务部门、物资部门绩效考评的依据之一。 第十二章 工资薪金管理 工资薪金管理的目的是为了适应石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 (简称“集团公司” )经营管理的需要，改变现有的工资 分配模式，加快建立现代企业工资收入分配制度，充分激发员工的积极性、创造性，促进集团公司经济效益稳步提高和可持续发展。 工资薪金管理的基本原则。 以集团公司发展战略为指导建立薪酬制度，奠定人力资源开发管理体系的基础，促进集团公司的生产、经营、管理和发展。 坚持整合制度、统一理念的原则。 将集团公司现有 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 27 的工资分配制度整合为 统一的薪酬制度，体现统一的薪酬理念。 坚持“岗 — 薪匹配”和“人 — 岗匹配”的原则。 通过岗位评价，划分岗位级别； 实施员工聘用制，合理聘任员工。 以岗定人，以岗定薪，岗变薪变。 、员工所在单位（部门）效益、集团整体效益挂钩的原则。 员工个人工资水平与员工业绩直接挂钩，引入竞争激励机制，实现按绩（技）取酬；员工工资水平与集团效益紧密联系，形成工资动态管理机制。 、适当增加、结构调整、逐步推进、平稳过渡的原则。 充分考虑、分析集团公司的经济承受能力和员工的心理承受能力，采取过渡性措施，确保改革的顺利进行。 坚持适应性强、易于操作和实行的原则。 工资薪金管理 制度的适用范围 、润泽供排水有限公司、星泽燃气有限公司、皓泰热力有限公司、城市建设投资控股有限公司 . 星凯建筑安装有限责任公司、众安房地产开发有限公司、星海湖宾馆和俊通市政设计有限公司可参照施行。 ，临时工和临时外聘人员不适用本制度。 2. 薪酬制度框架 根据所属单位、岗位、人员的性质和特点，集团公司 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 28 实行多种分配形式。 集团公司和各子（分）公司领导班子成员实行年薪制；上述适用单位员工实行岗位效益工资制。 收费等营销人员 可实行提成工资制；急需的特殊专业技术人才可实行协议工资制。 岗位效益工资制是集团公司的主体工资制度，年薪制、提成工资制、协议工资制是辅助工资制度。 3. 岗位效益工资结构 集团公司岗位效益工资由岗位工资、效益工资和各种津补贴三个单元组成。 各种津补贴包括 :工龄津贴、共有津贴、知识分子津贴、专业技术津贴、保健津贴和其他津贴。 岗位工资是依据集团公司各个岗位的岗位价值度和贡献度合理确定岗位劳动报酬的工资单元。 效益工资是根据集团公司绩效、单位绩效和个人绩效分配的工资单元。 各种津补贴是根据国家、自治区、市政府和集团公司政策规定的补充性工资单元。 集团公司员工的年岗位效益工资收入根据以下公式计算 : 岗位效益工资 =岗位工资 +效益工资 +各种津补贴 4. 岗位工资 岗位工资采用系数法按照以下公式确定 : 岗位工资 =岗位工资基数岗位工资系数 其中，岗位工资基数是最低岗位的工资标准；岗位工资系 石嘴山市星瀚市政产业 (集团 )有限公司财务管理制度 29 数反映各个岗位之间岗位价值度的差别关系，确定岗位工资标准的差别。 岗位类别按照岗位性质分为管理岗位、业务（技术）岗位和生产操作及服务岗 位三个系列，相应分别设置管理岗位、业务（技术）岗位和生产操作及服务岗位的岗位工资系数表。 根据职位层级和岗位评价结果，管理岗位设置七个岗级，业务（技术）岗位设置五个岗级，生产操作及服务岗位设置五个岗级，体现岗位之间的劳动特点和差别。 管理岗位、业务（技术）岗位和生产操作及服务岗位每个岗级分为三档。 体现岗位内部之间的劳动特点和差别。 根据员工个人的基本素质和实际业务能力，每个岗位系列的每个岗位岗档又分为不同级别。 管理人员和业务（技术）人员的各岗位岗档分别设 4 个级别，生产操作及服务人员各岗位 岗档分别设 5 个级别。 5. 效益工资 结合集团公司实际情况和所属各单位原有的考核办法，建立集团公司绩效考核制度。 集团公司效益工资的确定和发放严格按照集团公司绩效考核制度进行。 考核必须公正、公平、公开，注重工作实效和业绩贡献。 集团公司建立三级绩效考核体系。 第一级由集团公司对集团总部各部（室）、各子（分）公司进行考核。 第二级由各子（分）公司对所。