货运有限公司财务制度

货运有限公司财务制度内容摘要：

设备、家俱采购，如电脑、打印机、传真机、办公家俱及其他办公设备，不得直接从备用金中支取现金采购，而应填写采购申请，采购申请被批准后才可从备用金中支取款项办理采购。 采购完毕后经办人员应将采购发票、采购清单及经批准的采购申请一起交到财务部，经过报销审批手续后予以报销冲账。 4． 3 公司内部员工临时借款以及外部司机临时借款一律通过财务部借支，任何有备用金的部门不得直接从备用金中支取临时借款。 备用金的核 定额度：财务部接到备用金申请后，将根据申请人的实际情况核定备用金额度。 备用金额度核定的原则是：司机备用金 1, 元。 其他部门到需要备用金时按实际情况核定。 对违反备用金制度行为的处理：对于有指定用途的备用金应专款专用，严禁挪作他用。 本制度的解释权在财务部。 本制度经总经理批准后生效。 第四章 暂借款制度 目的 规范员工暂借款行为，加强财务管理。 定义 本制度所称暂借款，是指业务经办人员因办理业务需要而临时向公司借出款项的行为。 适用范围 本制度适用于公司所有员工。 内容和程序 4． 1 可借款办理 的事项：业务经办人员到外地办事的差旅费；因招待重要客人而需准备现金的招待费；采购办公设备、办公用具等需当场支付现金的采购支出；公司组织大型集体活动时需支付现金的支出；其他需当场支付现金的业务等。 4． 2 办理暂借款的程序： 4． 2． 1 一般办事人员需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交本部门负责人、代行负责人职权人员审核 —— 财务部会计审核 —— 财务负责人或代行负责人职权人员审核 —— 总经理审批 —— 交出纳办理借出款项。 4． 2． 2 各部门负责人及代行其职权人员的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单 ”交财务部会计审核 —— 财务负责人或代行负责人职权人员审核 —— 总经理审批 —— 交出纳办理借出款项。 第 ５ 页 总 7 页 4． 2． 3 财务负责人或代行负责人职权人员需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交财务部会计审核 —— 行政人事负责人或代行负责人职权人员审核 —— 总经理审批—— 交出纳办理借出款项。 4． 2． 4 总经理需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交财务部会计审核—— 行政人事负责人或代行负责人职权人员审核 —— 财务负责人或代行负责人职权人员审批—— 交出纳办理借出款项。 4． 3 暂借款的清还：向公司借出暂借款的人员，应于相应的业务办理完毕后一周内按报销制度规定办理报销冲账手续。 如超过上述时限尚未办理报销冲账手续的，除因出差尚未返回公司或其他特殊原因外，财务部一律不予办理该人员的其他报销事项。 本制度的解释权在财务部 本制度自总经理签批之日起实施。 第五章 固定资产管理 固定资产的界定： 使用年限在一年以上，单位价值在 2020 元以上的房屋、建筑物、汽车以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。 不属于经营的主要设备的物品，单位价值在 2020 元以上，并且使用年 限在2 年以上的，视同为固定资产。 固定资产的管理 ⑴ . 固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由公司自行编号。 ⑵ . 固定资产实行二级管理：财务部、使用部门。 帐务管理主要由公司财务部负责，实物管理由实际使用资产的部门负责（部门负责人有义务管理好部门使用的资产），应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动 (包括废弃更新 )的处理和登记手续，公司内部转移由公司自行调整入账，成员。