ktv财务制度

ktv财务制度内容摘要：

中扣还。 第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审 核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条发票及报销单经 董事长 批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十四条工资由财务人员依据总经理 办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管 总经理审核， 董事长 签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 第三十五条差旅费及各种补助单 (包括领款单 )，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管 总经理复核后，送 董事长 签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇 款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理 、董事长 签字。 会计审核有关凭证。 第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 □会计档案管理 第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 □处罚办法 第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 13 倍： (一 )超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二 )用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三 )未经批准，擅自挪用或借用他人资金 (包括现金 )或支付款项的； (四 )利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五 )未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六 )保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七 )违反本规定条款认定应予处罚的。 第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一 )违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二 )拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三 )伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四 )利用职务便利，非法占有或虚报冒 领、骗取公司财物的； (五 )弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六 )在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七 )有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 报销制度 目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。 一、资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。 公司固定资产的采购报销按下述规定执行： 公司的固定资产应当单独核算。 固定资产是指使用期限超过一年及单位价值 2020 元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输 工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2020 元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。 固定资产的购置 各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。 由部门提交报告报主管领导，由总经理 初审后报总经理签核批准方予以购置。 三、公司管理性费用支出 公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。 （一）差旅费报销 差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。 在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。 出差及报销程序： ①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。 ②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。 由总经理审批 ，董事长签字认可。 公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。 公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽 可能搭乘公共交通工具。 出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得 董事长 批准，方可据实按有关规定报销。 出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。 （二）员工借款 为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。 员工出差需 要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经总 经理核准后，报 董事长 批准可予以办理借款。 公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批 单，由总 经理核准后报 董事长 批准，到财务部办理借款手续。 业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。 长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经 董事长 审批。 （三）业务招待费报销 为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。 有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。 （四）物品采购及报销 范围：办公用品、技术资料等实物。 物品采购与验收 各部 门填写 采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值 10 元以下的办公用品）保持适当的库存标准。 采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。 采购计划表当月有效。 当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。 物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。 经办人与验收人必须分开。 报销 物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销 ，由总经理审批。 （五）车辆费用报销 办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。 （六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批。