中国电信jmcc业务流程优化咨询项目-现状分析报告(编辑修改稿)

中国电信jmcc业务流程优化咨询项目-现状分析报告(编辑修改稿)内容摘要：

(LABOUR COST) 等分摊到各项目 上。 (省，市 ) 省公司没有运用项目会计概念在在 建工程项目中。 财务部会计记录并 没有参考确实工程进度，因此资产 负债表会有较大机会低估资产。 (省，市 ) 网络扩容的规模是以经验去决定， 没有一个业务模型将客户增长，网 络质量及财务成本等作整体分析， 帮助决定网络的规模。 (省 ) 网络工程的成本效益分析依靠设计 院的可行性研究报告中提供，省公 司没有做严紧的成本效益分析去证 明项目投资是否有合理回报。 设计 院的可行性研究报告中虽然有风险 分析及敏感性分析，但并不严谨。 (省 ) 17 重点问题讨论 基建项目管理 流程與监控 项目进度计划表只提供重要项目完 成里程碑。 省市公司都没有制定详 细的项目计划将工程分作数个阶段 ，每阶段将工程工作，指标，预算 ，资源要求，进度进行细化，以便 管理和追踪。 (省，市 ) 用以项目规划的数据没有利用数据 库去收集，处理及分析。 不能作趋 势分析和预测去支持规划上的决策。 (省 ) 制度 在工程规划时，没有作资金需求分 析，而投资计划的资金需求因工程 规划时间与做投资计划时间有差异 而变得不准确。 (省 ) 18 重点问题讨论 基建项目管理 流程與监控 没有对工程项目投资作检讨，考核 项目投资是否到达目的及指标。 实 际收益与成本，客户增长和用量是 否达到预期指标。 以便在将来改善 预测的质量。 (省 ) 市公司提供的项目进度报告只有完 成时间，并没有报告未完成工作的 情形。 (省，市 ) 19 现有流程 固定资产管理 省市公司 固定资产采购 资产卡建立及 提折旧 固定资产 报表生成 固定资产调拨 固定资产盘点 固定资产报废 20 重点问题讨论 固定资产管理 制度 在移动电话业务跟邮电局分割时，邮电局没有把移动电话业务有关的固定资产记录 (包括固定资产卡片 )转交到移动公司，引至在固定资产管理及记录的完整性未能作出有效的控制。 (省，市 ) 只以二千元人民币决定是否固定资 产项目可以考虑提高，使固定理正 确度和效率提高。 (省，市 ) 固定资产的分类并不一致。 因没有指引，某些固定资产在不同帐务人员处理时，会归类到不同的固定资产类别上。 (省 ) 省公司内部的固定资产调拨没有设 立一套完善的程序，要求各部门需 要调拨时通知财务部进行资料更改。 (省 ) 没有定期实行固定资产盘点。 未能 对已损耗的固定资产在帐上及时反 映。 (市 ) 21 重点问题讨论 固定资产管理 每月折旧项目入帐的金额，没有经 过批核程序。 如有异常项目，不容 易发现。 (省 ) 现存在工程部 /维护部的工程物料固 定资产清单跟财务记录并不对应。 如有固定资产报废，未能把对应物 件在帐上作准确调整。 (市 ) 在计算固定资产折旧时，并没有考 虑，到已完全折旧的固定资产不用 继续提折旧，引至计提数据不准确。 (市 ) 流程與监控 现在固定资产是没有编码和标签去 识别，在盘点时只能依赖部门自行 识别，容易引起错误，也增加盘点 所需时间。 (省，市 ) 各部门现没有设立台帐去监控固定资产。 (省 ) 现在固定资产管理缺乏分析报表 (例：固定资产使用率，修理费用，修理次数， 采购固定资产所需时间等)，以方便制定决策。 (省 ) 22 重点问题讨论 固定资产管理 流程與监控 在计算固定资产折旧时，并没有考虑，到已完全折旧的固定资产不用继续提折旧，引至计提数据不准确。 (市 ) 没有对每件主要备件作维修记录，没有数据提供该主要备件的使用寿命并作适当的采购及报消。 (市 ) 财务部把所有工程余料及新购备件当作固定资产处理。 对一些未有开始使用的备件也在工程竣工时开始计提折旧，使折旧总额未能反映真实所需成本。 (市 ) 23 现有流程 库存管理 省使用部门 市 /县使用部门 市 /县仓库 省仓库 SIM卡，储值卡， 充值卡 宣傳礼品 SIM卡及储值卡出 /入库 充值卡出 /入库 宣傳礼品出 /入库 电话及配件出 /入庫 SIM卡及储值卡出 /入库 充值卡出 /入库。