20xx最新外汇业务实用操作手册

20xx最新外汇业务实用操作手册内容摘要：

行办理购汇手续。 前往对我国实行落地签证、免签证的国家和地区而无法在出境前提供签证的，银行可凭境内居民个人的因私护照直接办理。 （ 2）赴港澳游的，持经有权办理港澳游旅行社确认的 “ 内地居民赴香港、澳门特别行政区旅游团队名单表 ” （复印件应加盖公章）、港澳通行证及有效签注办理。 3 境内居民个人超过年度总额的其他服务贸易费用购汇如何办理。 境内居民个人须提供书面申请、本 人真实身份证明；合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证办理。 3 境内居民个人超过年度总额的货物贸易及相关费用购汇如何办理。 境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；进口货物报关单、合同（协议）、发票（支付通知）（合同（协议）、发票（支付通知）无法提供原件的，可提供传真件或网上下载件）办理。 对于居民个人在境外经常项目下的消费或支出，在能够证明其真实性的前提下，允许其返回境内后办理补购外汇手续。 3境内居民个人超过年度总额购汇有何注意事项。 境内居民个人所购外汇不得存入个人外汇账户，但可以直接 汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外。 每人每次最高可以提取等值 2020 美元（含）的外币现钞。 境内居民个人购汇，由他人代为办理的，还须提供委托人的授权书、代办人的真实身份证明。 3境内居民个人超过年度总额购汇的办理程序如何。 （ 1）银行审核居民个人提供的证明材料； （ 2）银行在个人购汇系统上登记购汇信息； （ 3）通过个人购汇系统打印 “ 购汇通知单 ” ，作为会计凭证留存备查； （ 4）将售汇数据和信息通过个人购汇系统传送外汇局；在信用卡项下的补购外汇业务未纳入个人购汇管理信息系统之前，各经办机构应于 每月初 8个工作日内将上月信用卡项下补购外汇情况报总行国际业务部。 （ 5）银行为居民个人办理售汇后，应当在居民个人护照或港澳通行证上加盖 “ 已供汇 ” 标志和售汇日期。 前往港澳地区无法提供因私护照和有效签证的，可提供往来港澳通行证和地（市）级（含）以上公安部门的有效签注。 个人购汇系统以居民身份证作为个人身份的唯一标识。 没有身份证的居民个人（如军官、警官、 16 岁以下儿童）办理购汇时，应当提供军官证、警官证、户口簿等其他有效身份证明。 经办机构须按统一编码规则编码后录入系统。 如编码出现重复，应提供当地公安机关出具的的确 认证明，银行方能为其办理购汇手续。 3 境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理。 境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其在境外用于经常项目消费或提现形成的透支，允许其以自有外汇偿还或持发卡银行出具的信用卡交易账单、身份证或户口簿等证明材料到发卡银行购汇偿还（按照银行外币卡的有关规定办理，暂不纳入个人购汇系统）。 境内居民个人其它非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理。 境内居民个人其他非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其发生的经常项目外汇支出，居民个人应在返回境 内后 2个月内在银行直接办理。 境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；境外消费或支出的有关证明材料办理。 4 境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出境外，用于自费出国留学或中小学生出国学习，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为自费出国留学或中小学生出国学习，应提供如下材料：（ 1）书面申请（ 2）本人户籍证明和身份证（ 3）已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证（ 4）国（境）外学校正式录取通知书（ 5）国（境）外学校出具的费用通知单。 4境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出 境外，用于境外就医的，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为境外就医的，应提供如下材料：（ 1）书面申请（ 2）本人户籍证明和身份证（ 3）已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证（ 4）所在地的地区（市）级医院证明附医生意见（ 5）境外医院的接受证明及收费通知。 4 境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出境外，用于缴纳国际学术团体组织的会员费，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费，应提供如下材料：（ 1）书面申请（ 2）本人户籍证明和身份证明（ 3）国 际学术组织证明文件。 4 境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出境外，用于从境外邮购少量药品以及医疗器具等的特殊用汇，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇，应提供如下材料：（ 1）书面申请（ 2）本人户籍证明和身份证明（ 3）所在地的地区（市）级医院证明附医生处方。 4 境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出境外，用于在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为居民个人在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况 的用汇，应提供如下材料：（ 1）书面申请（ 2）本人户籍证明和身份证明（ 3）境外公证机构的有效证明，或者我国驻外使、领馆的证明。 4 境内居民个人现汇 /现钞账户存款汇出境外，用于经常项目下的其他付汇，如何办理汇出汇款手续。 汇出汇款用途为经常项目下的其他付汇，凭本人工作单位（无工作单位由所在地街道办事处或乡以上人民政府）出具的有关文件和与用汇有关的证明材料办理。 如从现汇账户中汇出，一次性汇出等值 1 万美元以下的，我行审核规定的相关材料后直接予以办理；一次性汇出等值 1万美元（含）以上的，我行凭外汇局的核准件办理 汇出手续； 4对于境内居民个人付汇业务应注意哪些事项（有具体用途的个人付汇业务2529条）。 （ 1）现汇账户存款汇出境外注意事项 我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值 1 万美元（含）以下的，凭真实身份证明直接到银行办理；一次性汇出等值 1 万美元以上，由我行审核相关的证明材料后办理； 境内居民个人境内现汇存款原先是从境外汇入的，而且汇入以后没有转给别人，也未提取现钞，允许将外汇存款汇给原汇入人，且汇出金额不得超过原汇入金额及存款利息之和。 汇 出时，应持外汇存款汇出申请、原外汇汇入证明、身份证明等材料办理汇出手续。 （ 2）现钞账户存款汇出境外注意事项 我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值 1 万美元（含）以下的，由我行审核相关的证明材料办理；一次性汇出等值 1 万美元以上， 20 万美元以下的，需持有关证明材料和相应的外汇携入海关申报单或银行单据或银行证明向所在地外汇局申请，凭当地外汇局核准件办理；一次性汇出等值 20 万美元（含 20 万美元）以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，我行凭所在 地外汇局的核准件办理汇出手续。 （ 3）我行在办理汇出手续时，如能留存原件的留原件，如不能留存原件的，应在有效护照或相关证明材料正本上签注 “ 已付汇 ” ，并注明付汇的日期和金额后复印留存。 有关付汇凭证和材料应存档，保存期五年。 4居民个人境外投资用汇如何办理汇出汇款手续。 居民个人在境外进行直接投资或间接投资的用汇，应持以下材料向外汇局申请，我行凭外汇局签发的核准件办理汇出手续：（ 1）国内境外投资主管部门直接投资或间接投资的批准文件；（ 2）居民个人的真实身份证明；（ 3）投资协议证明。 4居民个人 B股资金划 转有何规定。 （ 1）境内居民个人到证券经营机构开立 B 股资金账户前，凭本人有效身份证明，将不少于 1000 美元的外汇资金从其本人外汇存款账户划入证券经营机构在同城、同行开立的 B 股保证金账户； （ 2）境内居民个人在同行同城的不同网点、不同币种的外汇资金均可划入证券经营机构的 B 股保证金账户； （ 3）境内居民个人在从其外汇存款账户向 B 股保证金账户划转外汇资金时，不允许跨行和异地划转； （ 4）划出资金的外汇存款账户户名应为 B 股交易者本人，划入资金的 B 股保证金账户户名应为 B 股交易者开立 B股资金账户的证券经营机构。 （ 5） 居民个人 B股交易资金撤出 B股市场时，只能转入其境内的现钞存款账户或新开的现钞账户。 第三部分 外汇会计业务 对公外汇存款账户是如何分类的。 对公外汇存款账户是指境内机构、驻华机构和外国投资者以可自由兑换的货币在经营外汇业务的银行和非银行金融机构开立的存款账户。 从账户的资金形态来划分可分为：外汇现钞账户和外汇现汇账户。 从账户的性质来划分可分为：经常项目外汇结算账户和资本项目外汇专用账户。 资本项目下外汇专用账户包括外国投资者专用外汇账户 ,外汇资本金账户、贷款专户、还贷专户、 B股专户、股票专户、临时专 户等。 哪些单位可以开立外币现钞账户。 司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，经开户地外汇管理局审核批准后 ,我行开以为其开立外币现钞账户。 境内机构除特殊情况外不得开立外币现钞账户。 境内机构开立外币现钞账户，应向开户地外汇局提交下列材料： （ 1）境内机构正式公函形式的开户申请书； （ 2）境内机构设立的有效证明文件原件和复印件； （ 3）组织机构代码证的原件和复印件； 我行凭外汇局 核发的 “经常项目外汇业务核准件 ”（核准件要项为“账户开立” ），为境内机构开立外币现钞账户， 并要求其提供 下列材料： （ 1）外汇账户开户申请书（我行有专门格式）； （ 2）境内机构正式公函形式的开户申请书； （ 3） 境内机构设立的有效证明文件原件和复印件； （ 4）组织机构代码证的原件和复印件； （ 5）对公单位基本情况表（我行有专门格式）； （ 6）印鉴卡一式三份。 何为外汇资本金账户。 外汇资本金账户是指外商投资企业成立之初，由外商境外汇入或境内划款转入的用于验资之用的外汇账户。 单位如何开立外汇资本金账户。 外汇资本金账户开户条件： （ 1）凡是外商投资企业的注册资本全部或部分以现汇形式出资的，均要开立外汇资 本金账户。 （ 2）外商投资企业成立后应首先向外汇管理局办理外汇登记手续，在办理完外汇登记手续，取得《外商投资企业外汇登记证》后方可在银行开立资本金账户。 企业在办理外汇登记时应向外汇管理局提交的材料： 书面申请（外汇局有专门格式，可在现场填制及盖章）； 营业执照（原件及复印件）； 组织机构代码证（原件及复印件）； 外经贸部门的批文（原件及复印件）； 外商投资企业批准证书（原件及复印件）； 经批准生效（外经贸局盖章）的企业合资合作合同、章程（原件及复印件）（如是外商独资企业只需章程）。 企业办理外汇登记应注意 的事项： 企业法人领取法人营业执照后 30天内向注册地外汇局申请办理登记手续。 外汇管理局在审核上述材料，确认有效后，办理外汇登记并向企业颁发《外汇登记证》。 一般情况下，外商投资企业在办理外汇登记时，可同时办理资本金账户开户核准手续，不需另行提交审核材料。 如果已办理《外汇登记证》，仅申请开立外汇资本金账户的 ,也应先经外管局审批，审批时应向外管局提供下列材料 : （ 1） 开立外汇资本金账户申请书（外管局有专门格式，可在现场填制并盖章）； （ 2） 《外商投资企业外汇登记证》； （ 3） 营业执照（原件及复印件）； （ 4） 组织机构代码证（原件及复 印件）； （ 5） 外经贸部门的批文（原件及复印件）； （ 6） 经批准生效（外经贸局盖章）的企业合资合作合同、章程（原件及复印件）（如果是外商独资企业只需章程）。 开户企业持外汇局核发的 “资本项目外汇业务核准件 ”（核准件要项为“账户开立” ），向我行申请开户， 应提供下列材料： （ 1）外汇账户开户申请书（我行有专门格式）； （ 2）《外商投资企业外汇登记证》； （ 3）营业执照（原件及复印件）； （ 4）组织机构代码证（原件及复印件）； （ 5）外商投资企业批准证书（原件及复印件）； （ 6）对公单位基本情况表（我行有专门格式）； （ 7）贷款卡（原件和复印件）； （ 8）法人代表身份证（原件及复印件）； （ 9）印鉴卡一式三份。 外汇资本金账户的用途有哪些。 收入项下：核定限额内的外商投资企业汇入的资本金； 支出项下：经常项目下的外汇支出和经外汇局核准的资本项目下的支出。 外汇资本金账户可以收付外币现钞吗。 不能，据《境内机构外币现钞管理暂行办法》规定，境内机构资本项目下不得收付外币现钞，因此外汇资本金账户严禁进行现钞收付活动。 外汇资本金账户是如何进行限额管理的。 （ 1）外汇局对外汇资本金账户核准的最高限额，不是指账户余 额，而是企业外汇资本金账户贷方累计发生额（不含资本金存定期存款划回和利息进帐）； （ 2）如果企业外汇资本金账户汇入的资金超过核定的最高限额的，且超过企业外汇资本金账户最高限额 1%，或者绝对数额超过等值 1 万美元的，我行不能直接办理资金入账手续，而应及时与收款人取得联系。 如确实是资本金增资的，应请其先至外汇局办理增资手续；如系汇错账号的，由收款人与汇款人取得联系，汇款人到汇款行办理修改手续。 企业如何办理资本金账户的增资手续。