财务资金部各岗位工作职责及流程

财务资金部各岗位工作职责及流程内容摘要：

每月 25 日前分类整理、粘贴后经公司各相关部门审核签字，领导签字审批后交公司财务资金部出纳 /会计岗，冲减本项目经理的备用金或报销与挂账。 材料采购报账 根据应付账款余额及收料单督促采购员报账 ——→ 审核签收采购员传来的采购发票、入库单及收料单（ ④ 采购报账正联 ④ 采购报账副联） ——→ 编制凭证 ——→ 将审核后的原始凭证 ——→ 传相关岗签字 注：（ 1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取普通发票。 （ 2）取得的增值税普通发票严格遵守填写规范。 （ 3）运杂费须以入库单与收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 （ 4）入库单、收料单填写须规范完整，且 “收料仓库 ”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。 （ 5）根据材料采购价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况 分析报告。 （ 6）凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。 采购付款 A、审核月度资金计划 根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核项目部下月资金使用计划 ——→ 汇总资金计划 ——→ 报公司相关部门及领导审批 B、审核付款 根据月度资金计划审查付款项目 ——→ 审核 “付款审批单 ”审批手续是否完备——→ 登记资金计划并签字 ——→ 配合项目付款 ——→ 月末统计本月资金计划使用情况 ——→ 同下月资 金计划一同报送领导 注：（ 1）付款金额计划内 5万元以下的，按计划付款，计划内 5万元以上或计划外款项须经公司统一支付或授权支付。 （ 2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 （ 3）有连续业务的客户单位应设立项目应付账款台账，设置台账时须正确选取省名、写明客户全称，编制凭证时实行收料、付款两条线应用。 （ 4）供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。 以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。 （ 5）做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。 应付账款 不定期督促采购员报账 ——→ 月末打印应付账款台账电子版表传公司财务部核对 ——→ 保证应付账款的真实与正确 注：前期备用金未清理的，财务部不再支付备用金 （成本资料包括：项目所签订的所有合同、一切现金支出的收据 /发票、所有物资入库单、收料单、机械费发生的单据，各类资金支付的附件资料等） 二、公司会计 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 负责分公司及各项目报销单、资金支付申请的审 核并在审核人或备注栏签字 ——→ 财务主管复核； 负责各项目材料汇总表、机械费汇总表核对无误签字后交财务主管审核签字、公司领导审批后在财务软件中进行相应权限的账务处理； 将项目会计收集上报的成本资料审核无误后进行相应权限的账务处理；并于次月 5日前向主管出具各项目的工程成本台账、物资采购明细账、材料消耗台账、工程成本台账、资金支付台账、应收应付账款台账、科目汇总表、科目余额表等； 审核内容包括： A、原始收据 /发票是否符合票据法规定、原始凭证按规范粘贴和折叠、报销单的各类费用是否符合公司规定，分公 司各相应管辖部门是否审核签字，属于。