美的生活电器-财务审批制度附件一：费用报销及付款操作指引

美的生活电器-财务审批制度附件一：费用报销及付款操作指引内容摘要：

1） 模具验收付款需提供合同复印件、模具工装验收单、付款金额相应发票（只能为当月或上月发票）； 2） 设备验收付款需提供合同复印件、固定资产验收单、相应付款额发票； 3） 低值易耗品验收采用清单格式，由各领用部门签字确认； 4） 如果第二期未验收，不需要附验收资料，但必须附送货单和发票； 5） 验收单填写要求：日期、资产类型、经办人、使用部门签收等必需填写。 资产名称、类别、用途、制造商等表格中信息按照实际情况填写。 为方便给资产编码，要求每项资产 占一行，即每行所填写的数量均为 1，合同价格与合同金额相等。 支付尾款需提供合同复印件。 各单位财务必须在单据右上角注明发票号码，或提供尾款发票； 付款申请单中付款用途请写明是第几期付款，写明合同编号。 模具变动的处理 1）使用过程中的模具发生的维修费、改模费用，根据合同的签订来确认处理方法。 a、在模具没有验收的情况要将所发生的费用计入模具的总价值中， b、已完成验收及尾款已付，但没有摊销完的模具要追加资产值，已完成摊销的，所发费用直接计 入本期发生， c、付款所要的文件与验收付款资料相同，同时还需附修模、改模补充协议书或合同更改协协议，改模、修模验收报告。 六、资产类单据使用 6 （一） 出厂物资凭单使用规范： 出厂物资凭单适用于以下物资出厂： 出厂测试的成品样机、零部件样品等，经各研发中心申请出厂； 海外客户需要的样机，经海外营销公司申请出厂； 出厂认证用的样机，由制造管理中心申请出厂； 出外试模的零部件、材料，经技术工艺或研发中心申请出厂（直接由仓库领用出厂的除外）； 电脑、打印机等 IT资产出厂需经 IT资产管理员签字； 其他非经仓库出厂的物资 ； （二） 出厂物资凭单审批流程： 经办人填写“出厂物资申请表”，由相关部门负责人审批； 出厂物资申请表必须详细写明归还日期、发往单位、发外事由等； 出厂物资凭单备注栏必须注明发往单位、归还日期等相关信息； 出厂物资凭单必须经各单位财务中心经理签字； 未办理验收的模具、设备出厂使用模具工装外调单或固定资产外调单，并提供付款相关说明，经科室负责人签字，必要时财务部将停止付款。 流程节点： 出厂物资申请表→部门负责人→出厂物资单→财务资产管理→财务经理 7 七、 材料付款规定 （一）材料月度付款 各单位每月 20 日前提交《付款审批明细表》， 付款单位必须是装机 60 天的供应商 ，经财务部长审批后 3 个工作日将付款计。