玉环中等职业技术学校迁建工程ppp项目

玉环中等职业技术学校迁建工程ppp项目内容摘要：

2） 项目 总 投资 本 项目 总 投资 约 亿元 ，其中一期建设投资 约 亿元 ，二期建设投资 亿元。 一期投资：建安工程费约 55512 万元，工程建设其他费约 16340万元（含土地费 10855 万元） ， 工程 预备费约 2155 万元； 17 二期投资： 建安工程费约 51286 万元，工程建设其他费约 5316万元 ，工程 预备费约 1698 万元。 （ 3） 社会资本 静态 投资 本项目中， 建安工程费全部由社会资本方承担，工程建设其他费中，除表 51 中费用外，其他费用由社会资本方承担，预备费如发生均由社会资本方承担。 测算时，为方便计算，建安工程费按照 可研中建安工程费 下浮8%后计入社会资本方总投资 ，为 98254 万元 ， 工程建设其他费 按照可研中 金额 扣除 数额 较大的勘察设计费、监理费后计入社会资本方总投资 ，为 16662 万元 ，预备费按照可研中金额计入社会资本方总投资 ，为 3853 万元，社会资本方总投资合计为 118769 万元。 （ 4） 投资计划 本项目一期分三年投入， 投资进度 为 3:3:4； 二期 从 建设期第二年开始，分 两年投入， 投资进度 为 1:1。 （ 5） 项目资本金 项目 资本金 为 人民币 3 亿元， 全部由社会资本方出资。 出资进度为项目公司成立后 第一年末到位 80%， 为 亿元， 第 18 个月到位100%，为 3 亿元。 （ 6） 工程下浮率、投资回报率 测算时，假定本项目 工程 下浮率 为 8%，社会资本 投资回报率 为%。 （ 7） 融资成本 18 假定 除资本金外的 其他 项目资金 由项目公司通过银行贷款等途径 筹集 ， 共计 88769 万元， 贷款期限为 10 年，贷款年利率为中国人民银行 5 年期以上贷款基准利率 %。 项目公司于 建设期内仅支付 该贷款 利息 ，运营维护期等额还本付息。 （ 8） 摊销 根据财政部《关于印发企业会计准则解释第 2 号的通知》（财会〔 2020〕 11 号）文件，结合公共基础设施 BOT 项目的特点和行业管理，本项目建设的基础设施不作为项目公司的固定资产，不计提固定资产折旧费。 本项目将项目总投资计为无形资产进行 摊销，摊销采用平均年限摊销法，残值为 0，摊销年限 10 年。 年摊销额 =（项目投资 +社会资本 支付的 建设期利息） /摊销年限 =（ 118769 万元 +3942 万元 ） /10=12271 万元。 （ 9） 税费 本项目测算时，暂按照以下税率计算： a）企业所得税税率为 25%。 b）项目增值税统一按照建筑业增值税税率 11%记取，增值税附加税暂按城市建设税 7%，教育附加税 3%，地方教育附加税 2%记取。 c）为方便财务测算，本方案假定项目静态总投资成本为含税价格， 静态 投资可以作为进项税额进行抵扣，税率以 11%计算。 土地费不参与进项抵扣。 d） 本测算暂不考虑 其他税费 ， 如房产税、印花税、土地使用税 19 等。 测算过程 项目成本包括 运营 维护 费用、摊销成本、财务费用等。 （ 1）运营 维护 费用 运营 维护费用主要为 项目范围内 绿化养护费用及保洁费用， 根据项目前期估算，本项目维护费用约为 165 万元 /年，其中 绿化维护费用 约 60 万元 （绿化面积 约 75000 平方米 8 元 /平方米 =60 万 元） ，保洁费用约 105 万元（ 万元 /人 *30 人 =105 万元），运营维护费不考虑调价。 （ 3） 摊销费用 见 相关参数。 （ 4） 财务费用 见下表： 序号 项目 总计 建设期 1 2 3 1 项目公司借款 2 应还本付息 应还本金 应还利息 （续上表） 运营期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 本项目收入包括两方面：一是可用性服务费 收入 ；二是 运营维护服务收入。 （ 1） 可用性服务费收入： 假定 政府方对社会资本方发生的费用于建设期内 计息不付息 ，利息计入建设期末 GI，则 根据可用性服务费计算公式， 则 本项目 年 可用性服务费 收入 为 17703 万元 /年。 （ 2）运营维护服务 收入参考 成本测算中的 运营 维护费。 按照上述假设条件进行测算， 本项目 税前 内部收益率为 %，税前财务净现值为 ， 税后内部收益率为 %，税后财务净现值为 ，基本能满足社会资本投资回报要求。 21 相关配套安排 行政审批手续 项 目实施机构将协助项目公司办理本项目前期工作相关手续报批工作。 政府方承担的工作 政府方 已经完成的 或政府方明确将由其承担的 工作 ， 相关费用由政府方承担 （土地费用除外） ，由财政专门安排资金。 政府方已经支付 的土地费用，待项目公司成立后，需在政府方规定的时间内补偿给政府方，剩余 待 支出土地费用，由项目公司承担。 政府方承担的 主要工作列表如下： 表 51： 政府方承担的工作 表 序号 项目 1 规划设计方案 2 选址意见书 3 项目建议书编制 4 工程可性研究报告 5 用地规划许可证 6 征地 工作（费用由 社会资本承担） 7 水土保持 方案 8 环评报告 9 初步设计及概算 10 施工图设计 及变更 11 施工图设计审查 12 施工图预算 及财政审核 13 勘察 14 一期跟踪审计 15 二期跟踪审计 16 财务 审计 22 17 项目监理 18 三通一平 19 其他 除政府方明确由其承担的事项之外，其余 前期工作 事项均由项目公司负责办理， 相关 费用 由 社会资本方 承担，计入项目总投资 GI。 项目公司承担的主要工作 包括但不限于 ： 表 52：项目公司承担的工作表 序号 项目 1 场地准备及临时设施 2 水电接入 3 施工许可证办理 4 水域保护办理 5 工程检验试验 6 绿化、市政、运动场、环保 、消防等 验收 7 工程各阶段验收 8 资料备案 9 建设期保险 10 运营维护期保险 11 沉降观测 12 征地费 13 设备采购费 14 市政基础设施配套费 15 其他 23 第六章 合同体系 项目合同 核心文件 本项目核心文件是《 PPP 项目协议》 和《公司章程》。 《 PPP 项目协议》由 玉环市 中等职业技术学校 与项目公司签署，主要明确项目全生命周期内，政府与项目公司的权利义 务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。 《公司章程》由项目公司依法制定，主要规定公司名称、住所、经营范围 、 经营管理制度 等重大事项，是项目公司必备的规定公司组织及活动基本规则的书面文件。 《公司章程》不得违背《 PPP 项目协议》， 《公司章程》需明确 政 府方 独立 董事权利。 其他 合同 文件 其他合同 指 项目公司在项目推进过程中 与 各有关主体签署的协议，如项目公司与施工总承包方签署的《施工总承包合同》，与金融机构签署的《融资合同》，与材料 社会资本 签署的《材料采购合同》、与保险机构签署的《保险合同》、与员工签署的《劳动合同》等。 核心边界条件 权利义务边界 （ 1）政府方 主要 权利 (a) 有权 要求社会资本按时、高质量地完成项目建设，并 对项 24 目建设进行监督管理， 按照适用法律 法规 和政府管理的相关职能规定，行使政府监管的权利； (b) 有权要求项目公司提交建设相关文件（包 括但不限于 施工文件、建设进度报告、质量控制报告和竣工验收全部文件材料等） ； (c) 在项目运营维护期内，政府方负责监督管理社会资本所提供的运营维护服务 ， 对项目公司进行绩效考核，并要求项目公司提交维护记录，监督项目设施的维护状况 ； (d) 要求项目公司提供财务报表，包括月报表和年度报表等； (e) 在合作期满时，有权无偿取得本项目的项目设施及项目相关资料； (f) 有权调整项目建设规模及内容 ； (g) 如发现项目公司存在违约情况，有权根据 PPP 项目协议进行违约处理； 在项目公司严重违约时，有权提前终止 PPP 项目协议； (h) 有权行使 PPP 项目协议约定的相关 权利。 （ 2）政府方 主要 义务 (a) 政府方在项目初期及建设期内负责项目的立项、可研、初步设计及概算编制、施工图设计及预算编制以及以上事项的报批、审核工作。 (b) 完成项目征地及三通一平等手续，并 协助项目公司 完成开工前 各项行政审批手续的申报和审批工作； (c) 维护本项目在建设期间周边环境的安全、稳定，积极配合项目公司协调解决与周边居民及单位可能发生的纠纷； 25 (d) 按照 PPP 项目协议的规定向项目公司及时支付 相关政府付费 ； (e) 在提前终止 PPP 项目协议的情况下，有义务接收项目公司移交的项目设施； (f) 如果因公共利益终止 PPP 项目协议，需给予项目 公司相应补偿。 （ 3）项目公司主要权利 (a) 有权获得本项目的 投融资、 建设 、 运营维护 及移交 权，负责投融 资、建设 ， 提供维护服务并收取 可用性服务费 、 运营维护费 ； (b) 为项目融资的目的，可以将取得的收益权进行质押； (c) 在政府方严重违约的情况下，有权要求提前终止 PPP 项目协议，并获得相应补偿。 （ 4）项目公司主要义务 (a) 在项目建设期应根据政府方提供的项目建设规模、设计方案、建设要求等，及时足额筹措资金，承担项目全部的投资、建设及运营维护等工作； (b) 负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续并承担相应费用； (c) 项目建设期内， 按照 PPP 项目协议中明确的建设进度和建设标准完成本项目投融资、建设，自行承担相关的一切费用、责任和风险，并购买建设期保险； (d) 鉴于校区工程的特殊性，如职业技术学校需于建设期内对 26 部分工程或学校自行采购的设施部分实施安装调试 ， 项目公司应 无条件 予以配合 ； (e) 项目运营维护期内， 根据 PPP 项目协议的规定， 达到维护标准 ， 自行承担费用、责任和风险，管理和维护项目设施，并购买运营维护期保险； (f) 项目 于 工程 竣工验收合格 并备案通过 后 30 日内，交由学校使用，竣工验收合格后 6 个月内 ，向政府方移交 建设期 全部 档案及项目原始施工文件等。 (g) 遵守 有关公共卫生和安全的适用法律及 PPP 项目协议的规定，履行公共安全和保护环境的责任； (h) 接受政府、相关行政主管部门、社会公众的监督。 交易条件边界 （ 1） 合作范围 项目公司系专门负责 玉环市 中等职业技术学校 迁建工程 项目 一期、二期 工程 的投资、建设、运营维护及移交的特殊目的主体，未经政府方书面同意不得从事本项目以外的其他任何经营活动。 政府方有权调整项目建设规模及内容，政府方不因此承担 违约 责任。 （ 2） 合作期限 根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发改委 2020年第 25 号令）第六条， “基础设施和 公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期 27 等综合因素确定，最长不超过 30 年 ”。 根据《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金 [2020]57 号）， “政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年 ”。 根据本项目 特点，在确定该期限时需要考虑以下因素： （ a）期限设置应综合考虑项目投资额、收益水平、财政支付能力等因素，政府支出责任必须在财政承受能力范围内，且为未来继续实施 PPP 项目留有余地； （ b） 本项目无经营收入， 合作期过长， 将 影响 社会资本 投资意愿； （ c）参考国内其他类似项目，目前国内 同类项目 合作期普遍较短。 根据本项目的特点及 玉环市 财政情况，结合该类型项目 社会资本的一般要求， 本项目合作期限拟定为 13 年（ 其中 建设期 不超过 3 年，运营维护期 10 年）。 项目建设期不超过 3 年 ， 自 PPP 项目协议 草签 之日起算，至全部工程竣工验收 合格、备案通过 并 交付学校使用 之日 结束。 政府方承诺自 PPP 项目协议 草签 之日起一年内向项目公司提供二期工程 经审核的 施工图 及施工图预算 ，以此为前提，项目公司需在 项目 建设期内完成二期建设。 如因政府方原因导致 一期或二期 建设期 限 延长的，政府方同意 延长 相应工程的 建设期 限 ， 但不支付额外延期补偿费用；如因项目公司原因导致 相应 工程建设 期限 延长的，则政府方有权要求项目公司采取 28 必要措施补救或追究项目公司违约责任 ，相关内容于《 PPP 项目协议。