施工机械融资租赁方案

施工机械融资租赁方案内容摘要：

由于租赁公司开展业务没有地域限制，按照保理业务的相关规定，租赁公司在保理银行开设监管账户。 可以做到对租赁公司资金运用的完全控制。 承租人还款能力较强，就由承租企业的开户银行从事租赁债权保理业务。 如果承租企业还款能力一般或经营业绩好，但负债比例高，可以有制造厂商的开户银行接收租赁公司的租赁债权的租赁保理业务。 如果租赁公司有一定的其他租赁资产的收益保障，厂商或承租企业有一家与租赁公司同在一家开户，也可以由租赁公司 的客户银行直接从事债权保理业务。 收购租赁公司的租赁债权所用资金，由保理银行提供债权保理变现资金，占用承租企业、制造厂商或租赁公司的贷款授信额度或总行单独下达的保理额度。 为控制债权回购承诺履行能力的风险，银行应选择占市场份额较大，具有品牌效应的设备制造厂商。 要对回购厂商的设备质量、市场占有率，承租企业的还债能力，以及厂商过去设备销售欠款周期和坏账占销售额的比率，租赁期限和税前盈利能力进行综合测算，确定制造商能承担的回购能力和设备处置风险的能力，由制造商开户银行统一确定一 个债权回购的限制额度和为厂商提供回购债权的短期流动资金贷款的额度。 在 “超越所有的满足，分享使用的快乐 ”“所有比不重要，使用创造价值 ”的理念被越来越多的企业及我的情况下，设备租赁一定会成为客户购置或的设备使用权的明智选择。 租赁公司愿意与设备制造厂商、各商业银行实现战略合作，共同探索和推动租赁债权保理融资业务的开展。 以自己的租赁专业技能，诚心诚意地为承租人服务，为制造商服务，为银行服务。 四、泵车融资租赁与贷款效果比较 （一）比较条件 租赁设备名称：础浆高压 泵车 设备购置成本： 370 万人民币 贷款期限： 3 年 设备折旧年限： 8 年，直线法，年 %。 （不考虑残值扣除） 贷款利率： 3 年期 % 期（月）利率：%/360x365/12=% 还款及计息方式：按月偿还，等额还本 (102,778 元 )，余额计息 租赁期限： 3 年，租赁期满所有权转移给承租人 设备折旧年限：按应付租金额在 3 年内直线法提取（不考虑残值扣除） 租赁费率： 3 年期 % 期（ 月）利率：%/360x365/12=% 租赁手续费：购置成本的 %= 万，签约后一次性支付 还款及计息方式：按月偿还，等额还本 (102,778 元 )，余额计息 余值留购款：购置成本的千分之三， 11,100 元 余值处置收入：假定企业工程项目施工完毕，按购置成本的 65%获得处置收益即： 万元。 假定施工企业在未来的三年还款期内，租赁资产和企业的综合效益产生的未来现金流量足够还款。 为便于比较，假定是 100%融资，实际 业务中，租赁公司要收 10—30%的保证金。 （二）比较原则 进行租赁与贷款的决策比较，要以自有资金的实际流出额为准。 不仅要考虑还款期的现金支出，还要考虑税务处理中的好处及租赁期满设备的实际价值对企业带来的损益。 计算公式如下： 自有资金流出 =还贷或还租额＋处置损溢 —扣税好处 （三）比较结果 贷款与租赁融资资金流出比较表 贷款 融资租赁 租赁比贷款 还款总额 4,033, 4,148, 多 115, 本 金 支 付 3,700, 3, 0 利 息 支 付 333, 448, 115, 折 旧 提 取 1,387, 3, 0 节 税 好 处 (457,) (1,221,) 多 763, 手 续费额 0 55, 多 55, 余值留购 0 11, 多 11, 流出合计 3,575, 2,994, 少 580, 处 置 收 入 (2,405,) (2,405,) 0 账面价值 2,312, 0 少2,312, 处置受益 (9,) (2,405,) 多 2,312, 合 计 3,565, 589,358,20 少 2,893, 贷款购置： 本息支付总额为 4,033, 元，提取折旧 1,387,500元，获得所得税税前扣除好处 457,875 元，自有资金实际付出额为 3,575, 元。 3 年后，设备 处置价值 2,405,000 元，账面价值为 2,312,500 元，溢出 9,250 元。 租赁购置： 租金支付为 4,148, 元，表面看，比贷款多支付115,，但扣除提取折旧 370 万，获得所得税税前扣除好处 1,221,000 元，自有资金实际付出额 2,927, 元。 加上租赁手续费 55,500 元、余值购置费 11， 100 元，仍比贷款实际少支付 58,0844..50 元。 3 年后，设备处置价值 2,405,000元，账面价值为 0 元，可获处置收益 2,405,000 元。