新一佳营运手册

新一佳营运手册内容摘要：

财务核算及管理工作有效有序地进行； ２．依据国家有关法令、法规以及公司的生产经营具体实际，制定完善而行之有效的公司财务管理及会计核算制度； ３．编制公司的资金运筹计划，及时筹措及合理使用资金，监督资金及企业财产使用情况，保障企业财产物资的安全； ４．严格执行财务制度，报销及合理使用资金，严格控制招待费用支出； ５．考核会计人员工作业绩。 二．核算组主管： 任职资格： １． 深圳户口，３０岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验； ２． 熟悉财会制度商场和运作流程，有电算化会计上岗证； ３． 有较强的组织协调和判断分析能力。 岗位职责： １．协助财务部经理组织会计核算以及财务管理工作； ２．协助编制公司财务预算，制定帐务处理等管理措施； ３．负责复核会计凭证、编制财务报表和统计报表； ４．监督出纳员及时核对银行存款以及现金日记账； ５．考核本组会计人员工作业绩。 三．综合核算员： 任职资格： １． ２３ 岁以上，财务专科以上毕业，一年以上商业会计工作经验； ２． 有电算化会计上岗证，熟悉商场运作流程； ３． 责任心强，工作认真细致。 岗位职责： １．严格按费用报销制度及财务审批权限，审核所有费用原始单据； ２．负责固定资产增减业务及基建投资业务核算，负责固定资产折旧的计算和提取以及所有者权益帐户的登记； ３．负责其他应收（付）款核算，及时清理私人付款以及登记各组未登记明细账； ４．期间费用的核算，定期编制管理、经营、财务等费用明细表； ５．负责储值卡促销、发放、收回及注销工作，负责本部门办公用品的领用发放、负责发票 和会计档案管理； ６．负责财务部核算及内部稽核工作，负责纳税申报，编制管理及财务会计报表，并进行财务分析。 四．出纳员： 任职资格： １． 深圳户口，２２岁以上，财务中专以上毕业，具有两年以上出纳工作经验； ２． 熟悉财会报销审批程序和报销审批权限规定； ３． 责任心强，工作认真负责。 岗位职责： １．负责办理公司现金、银行存款及其他货币资金收付业务； ２．登记现金、银行存款日记账、编制出纳日、周、月报表； ３．保管现金并定期不定期盘点，保证现金账户余额与库存现金相符，及时收取银行回单，核对银行存款余额，编制余额调 节表； ４．保管各种有价证券（股票、国库券、银行定期存单），保管空白支票及其他重要空白银行单据。 第２节 管理制度 一．会计出纳工作交接制度 会计工作交接是会计工作的一项重要制度，也是会计工作的重要内容，办理会计工作交接，有利于保持会计工作的连续性，有利于明确责任。 会计工作交接制度的要求，《会计法》以及其他会计法规、规章都做出了原则性的规定。 现结合我公司的实际，进一步作如下规定： １、 基本要求：会计、出纳人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计（或出纳）工作全部移交给接管人员，没有办理交接手续不 得调动或者离职。 ２、 办理移交手续的准备工作。 会计（出纳）人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括： (1) 对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕； (2) 尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人印章； (3) 整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面说明等； (4) 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章以及其他会计用品等； (5) 财务经理、会计主管人员移交时，应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等，相接交人介绍清楚； (6) 需要移交的遗留问题， 应当写出书面材料。 ３、 按照移交清册移交。 交接双方要按照移交清册的内容进行逐项移交，其中： (1) 现金要根据会计账簿记录金额进行盘点，不得短缺；有价证券的数量、金额与会计帐记录一致。 银行存款账户余额要与银行对帐单核对。 各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对。 核对清楚后才能移交。 (2) 移交人员经管的票据、印章及其它会计用品等，也必须交接清楚； (3) 对电脑数据移交，移交人当面对交接人示范，现场操作，以检查电子数据的运行和有关参数的情况，交接工作结束后，当场交接磁盘。 ４、 专人负责监交。 在办理会计工作交接手续时， 要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。 (1) 一般会计人员办理移交，由商场会计主管负责监交； (2) 会计主管移交，由商场财务经理负责监交； (3) 财务经理移交，由商场店长、总部财务部人员监交。 ５、 临时工作交接。 对于会计、出纳人员临时离职，或因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的，也应当办理交接手续。 其目的是保持会计工作的连续性和分清责任。 对于移交人因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经请示店长和总部财务部经理同意后，可以由移交人委托他人代办移交手续，但委托人应当对所移交的会计工作和相关资料承担责任，不得借口委托他人 代办交接而推托责任。 ６、 移交后的责任。 移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法性、真实性负责，不能因为会计资料已经移交而推托责任。 二．结算流程及过程控制 送货 验收 入账 商场对帐 有效发票报告 结算中心 付款 １、各商场负责制单和付款金额的初步审核以避免造成赤字； ２、提供付款单一式两份、发票原件、厂商往来明细账、销售清单、送货单等附件。 ３、结算中心依据商场提供的单据进行确认核对，以便及时付款。 注：送货单不是商场入账时的送货单，而是供应商对帐时提 供的送货单。 （送货单一般都是一式四联）。 三．供应商清场结算管理制度 为保证供应商清场时，结算准确无误，防止发生多付款的问题，现对有关问题规定如下： １、结算中心办理供应商清场结算时，必须要求供应商与各商场财务部核对帐务； ２、商场财务部有关的会计人员与供应商核对时，必须要求对方提供往来帐务清单； ３、商场会计核对供应商往来帐无误后，打印出供应商往来明细账，并附厂单据返商场 结算中心入账 家提供的往来帐务，报商场财务经理审核； ４、商场财务经理审核无误后，签名确认余额，并将有关对帐资料通过内部传递，传结算中 心办理清场结算手续； ５、结算中心接到各个商场财务部传来的对帐资料后，须综合考虑以下情况后，方能办理厂家清场结算手续； １）有无已办理结算手续但尚未支付的情况； ２）有无公司所属每一商场柜组出具的，并经商场核算会计确认的商场已无该厂家存货的证明； ３）对帐资料是否每个商场都有提供，与该厂家没有往来业务的，也要商场财务部提供无往来的证明。 附： 清场结算流程图 商场财务部对帐 供应商厂家 核对无误后 报经理审批 传结算中心 办理结算 综合考虑 各商场情况后 办理结算付款 清场证明表 呈报部门： 供应商名称： 供应商编号： 事由： 一、商场财务部程序： １、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完毕。 是（ ）否（ ）； ２、应扣返佣是否扣完。 是（ ）否（ ）； ３、应扣其它费用是否扣完。 是（ ）否（ ）； ４、该供应商的最终结算金额为： ； 上述结算的有效发票报告号码为： ； 财务经办签名： 财务主管或经理签名： 二、结算中心程序： １、查询合同应扣费用总额（ ）， 已扣（ ），未扣（ ） ； ２、应扣各项促销费用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）； 上述未扣费用由有效发票报告号码为： 上扣除，实际结算金 额为： ； 结算经办签名： 结算主管或经理签名： 三、有无此公司所属商场柜组出具的，并经商场核算会计确认的商场已无该厂家存 货的证明（与该厂家没有往来业务的，也要商场财务部提供无往来的证明） 清场证明表 呈报部门： 供应商名称： 供应商编号： 事由： 一、柜组程序： １、柜组未结算的验收 单号码及金额 ； ２、柜组未结算的退货单号码及金额 ； ３、发票及有效发票报告号码 ； 以上所有单据、凭证是否已全部交付商场财务部。 是（ ）否（ ）； 说明： 柜组经办人签名： 主管或区经理签名： 二、商场财务部程序： ４、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完毕。 是（ ）否（ ）； ５、应扣返佣是否扣完。 是（ ）否（ ）； ６、应扣其它费用是否扣完。 是（ ）否（ ）； ７、该供应商的最终结算金额 为： ； 上述结算的有效发票报告号码为： ； 财务经办人签名： 财务主管或经理签名： 三、结算中心程序： １、查询合同应扣费用总额（ ），已扣（ ），未扣（ ）； ２、应扣各项促销费用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）； 上述未扣费用由有效发票报告号码为： 上扣除，实际结算金额为： ； 结算经办人签名： 结算主管或经理签名： 第３节 结算中心岗位职责 一． 主管 任职资格： １．２５岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验； ２．熟悉财会制度和商场运作流程； ３．有电算化会计上岗证； ４．有一定的组织协调和判断分析能力。 岗位职责： １、严格执行财经纪律与财会制度，把好财务关； ２、按程序与时间组织好货款结算工作，合理使用资金提高资金周转速度； ３、根据合同及其它规定或协议，及时准确地收取供应商的各种费用，确保公司的利益； ４、有权根据财务结算需要对资金使用提出建议。 二、结算会计 任职资格： １．２５岁以上，财务专科以上毕业，一 年以上商业会计工作经验； ２．有电算化会计上岗证，熟悉商场运作流程； ３．责任心强，工作认真细致。 岗位职责： １、按照会计制度和公司财务制度的规定，全面负责所属商场与供应商各种应收（付）帐款，预收（付）帐款等业务结算工作，并编制准确的记账凭证； ２、按月与客户核对往来帐务，根据商场提供结算凭证，审核支付货款是否符合规定，并监督月销售量和库存量； ３、制定结算资金计划（按月），资金使用情况表及月底银行明细账； ４、根据合同及时收取供应商的各种费用，确保公司利益； ５、定时进行帐务 清查，对出现的帐务不清，要及时处理； ６、每月需对厂家应付帐款进行清理，对应付帐款出现“红字”金额及时清理，查明原因，并向上级汇报； ７、完成领导安排的其他工作。 三、出纳员 任职资格： １．深圳户口，２２岁以上，财务中专以上毕业，具有两年以上出纳工作经验； ２．熟悉财会报销审批程序和报销审批权限规定； ３．责任心强，工作认真负责。 岗位职责： １、负责办理公司所有结算收、付款业务，并登记现金，银行存款日记账； ２、及时收取银行单据，正确编制银行存款未达帐调节表； ３、及时核 对帐款、现金，做到日清月结，保证货币资金安全； ４、完成领导安排的其他工作。 第３章 电脑部 第１节 任职资格和岗位职责 确保总部及各商场电脑软、硬件、系统的正常运行。 为总部各部门及各商场提供电脑技术支持及服务。 1. 开新店时硬件及网络设备的选型，设备及时到位并完成网络设计及布线。 保证开业时计算机系统的正常运转； 2. ＰＯＳ系统的选型，安装运转，验收及完善； 3. 在商场硬件、软件都已正常运转的情况下，每日按规定的操作步骤，早晨开启服务器，完成数据下载，晚上营业结束后清机并关闭服务器； 4. 每日的日常维护工作，应 随叫随到，并解决问题； 5. 平时的技术支持，对各部门特殊的需求提供技术支持。 一．经理 任职资格：熟悉商业管理，熟悉计算机软硬件知识，具备。