技术经济学案例1-

技术经济学案例1-内容摘要：

人民币单位：万元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 生产期 1 2 3 4 5 …… 15 1 流动资产 应收账款 存货 原材料及燃料 在产品 产成品 现金 预付账款 2 流动负债 应付账款 预收账款 3 流动资金（ 12） 4 流动资金当期增加额 6 （案例二）财务基础数据估算 背景： 某工程项目建设期为 2 年，运营期为 6年。 无形资产在运营期 6 年中，平均摊入成本。 项目建设投资估算额为 3600 万元（含建设期贷款利息为 60万元），其中：预计形成固定资产 3060 万元（含建设期贷款利息为 60 万元），无形资产 540 万元。 固定资产使用年限为 6 年，净残值为 4%，采用平均年限法计提折旧，固定资产净残值在项目运营期末收回。 流动资金估算额为 800 万元，在项目运营期末收回。 项目的设计生产能力为年产量为 120 万件，产品售价为 45元 /件，增值税税率为 17%，城市 维护建设税为 7%，教育费附加 3%，第三年增值税进项税额为 359万元，第四年增值税进项税额为 万元，第五至八年增值税进项税额为 700万元，所得税税率为 25%。 项目的资金投入、收益和成本等基础数据见下表： 单位：万元，万件 项目 1 2 3 4 58 1 建设投资 自有资金部分 1200 340 贷款（不含贷款利息） 2020 2 流动资金 自有资金部分 300 贷款部分 100 400 3 年销售量 60 90 120 4 年经营成本 1628 2360 3230 还款方式按实际偿还能力测算。 长期贷款利率为 6%（按年计息，当年借入计半年利息），流动资金贷款利率为 4%（按年付息，年初借入， 年底付息， 运营期满偿还本金）。 按净利润 10%提取法定盈余公积，当年净利润中提取了法定盈余公积 后的余额全部用来偿还长期借款 ，直到偿还完毕。 偿还后的净利润（扣除了法定盈余公积）的 50%向投资人分配利润。 偿还长期借款的资金来源顺序为： 税后 利润 扣除 10%法定盈余公积金的余额 、折旧费、 摊销费。 计算结果均为小数点后保留两位。 要求： 编制 （ 1）固定资产折旧费估算表； （ 2）无形资产和其他资产摊销估算表； （ 3）总成本费用估算表（生产要素法）； 7 （ 4）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表； （ 5）利润与利润分配表； （ 6）借款还本付息计划表。 固定资产折旧费估算表 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 １ 原值 ２ 当期折旧额 ３ 净值 无形资产和其他资产摊销估算表 人民币单位：万元 序号。