房地产业各岗位财务工作流程大全

房地产业各岗位财务工作流程大全内容摘要：

说明等相关制度， 将 工作流程 细化 如下。 一、 日常工作 （一）日常收款业务 收取房款 ① 收取认购保证金： a、 根据销售代表填 写的《认购协议书》， 审核 销售信息，包括房源、房号、收取认购金金额，保证无误后收取认购金； b、 按照《认购协议书》上收款金额收取款项，可以收取现金或 POS 机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交认购金额一致。 c、 开具收据，在收款人处签字，并将收据和《认购协议书》交销售会计复核。 ② 收取购房首付款 a、 根据销售代表填写的《签约审核单》， 审核 销售信息，包括房源、房号、公司批复单价、面积、优惠标准，以及实际成交单价，收取首付款金额，保证无误后收取房款。 b、 按照《签约审核单》上应收取首付款金额收取款项，可以收取现 金 3 或 POS机 刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交首付款金额一致。 c、 开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和《签约审核单》交销售会计复核。 ③收取合同尾款 a、 根据销售合同及销售台账，查询客户欠款金额； b、 收取现金或 POS 机 刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应补差额金额一致； c、 开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和销售合同 一并 交销售会计复核。 收取工程保证金、押金、员工还款等 ① 收取工程保证金： a、 根据采购部提供的收取单位名称 、 工程标的和金额， 及 投标单位提供 的 营业执 照复印件，收取款项 ； b、 收取现金或 POS 机 刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额一致； c、 开具收据 ， 将采购部提供的工作联系函及营业执照复印件交会计复核。 ② 收取图纸押金： a、 根据资料员提供的收取单位名称 、 收款金额及投标单位提供 的 营业执照复印件，收取款项 ； b、 收取现金或 POS 机 刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额 4 一致； c、 开具收据 ， 将采购部提供的工作联系函及营业执照复印件交会计复核。 ③ 收取员工还款 a、 通过 SAP查询员工欠款金额 ； b、 收取现金或 POS 机 刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与 应收金额一致； c、 开具收据，在收款人处签字后交会计复核。 （二）日常付款业务 款项性质有土地款、规费付款、工程款、偿还借款、员工借款、费用报销、 购 房 客户退款、 发放 员工工资、退 还 投标保证金、 退还 图纸押金、退面积差价 、 他项权证保证金 及 财务费用。 支付土地款 支付土地款分为土地投标保证金、土地出让金、土地契税、土地交易代理费及支付其他与取得土地有关 的 费用。 ① 支付土地投标保证金 a、 填写土地投标保证金审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总 经理 、总经 理审批同意后，董事长签发资金划拨令 ； b、 出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金 5 额的无误，开具支票或电汇 ； c、 督促开发部及时拿到 专用 收据。 ② 支付土地出让金 a、 填写土地付款审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积以及土地总价款、已经支付金额、本次申请支付金额等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总 经理 、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令 ； b、 出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇 ； c、 督促开发部及时拿到 专用 收据。 ③ 支付土地契税 a、 填写土地付款审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积以及土地总价款、已经支付金额、本次申请支付金额等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总 经理 、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令 ； b、 出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇 ； c、 督促开发部及时拿到 专用 收据。 ④ 支付土地交易代理费及支付其他与取得土地有关 的 费用 a、 根据填写付款审批单或请示，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总 经理 、总经理审批同意后，董事长签发资金划 拨令 ； 6 b、 出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇 ； c、 督促开发部及时拿到收据或发票。 支付规费 ① 收到会计 处理完毕的 记账凭证，审核付款审批单： 包括付款审批单流程及权限是否符合公司制度，记账凭证中 收款单位、 金额 与 付款审批单是否一致 ； ② 审核无误后， 开具支票或电汇凭证， 依次 交 给 会计 、 财务 负责人 审核，审核完毕后加盖预留印鉴章， 若是开具支票，则将 支票交给 开发部经办人员， 要求 经办人员 在支票管理登记表及支票票根签字， 若 是电汇，需出纳至银行柜台办理 ； ③ 督促开发部及时拿 到 专用收据或发票。 支付工程款 ① 收到会计处理完毕的记账凭证， 审核付款审批单： 包括付款审批单流程及权限是否符合公司制度，记账凭证中 收款单位、 金额与付款审批单是否一致 ； ② 审核无误 后开具支票或电汇凭证， 依次 交 给 会计 、 财务 负责人 审核，审核完毕后加盖预留印鉴章， 若是开具支票，则将 支票交给 开发部经办人员， 要求 经办人员 在支票管理登记表及支票票根签字， 若 是电汇，需出纳至银行柜台办理。 7 偿还 项目贷款 ① 填写偿还贷款审批单，内容包括贷款银行、贷款总额、已偿还金额 、本次申请偿还金额等具体内容，经分公司财务经理、分公司 总经理、资金部总监、财务总监、副总 经理 、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令 ； ② 出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证 收 款单位、付款金额准确 无误，开具支票 后及时拿回偿还贷款回单 ； 支付员工借款 ①员工填写借款单，会计根据审批好的借款单记账，出纳根据记账凭证支付员工借款 ； ② 出纳根据记账凭证支付员工借款 ； ③ 在借款单据上加盖银钱付讫。 支付费用报销款 ① 收到会计处理完毕的记账凭证，审核原始凭证票据的合法性、有效性及真实性，然后审核记账凭证科目的准确 性； ② 准确无误后 根据记账凭证 支付报销款项 ； ③ 在报销单据上加盖银钱付讫。 支付客户退房款 ① 销售代表提供审批完毕的客户退房申请单，销售会计 做账务处理 ，收到会计的记账凭证 后 ，复核审批流程是否准确 、 签字是否齐全 ； 8 ② 复印客户身份证，如退客户现金，直接 由 客户签字确认收款，如退客户现金 支票，现金支票收款单位为我公司全称，用途为退 **房款，并复印收据 交 给客户。 支付员工工资 ① 审核 签字完毕的工资表 与 人力资源部提供 的 工资表 电子版金额是否一致 ； ② 保证 二者 一致后，建立 EXCEL 表，表内容为三列：姓名、卡号、工资金额（实发金额应该去除员工借款），打开程序 中 国建设银行代收代付客户端 建设银行代收代付客户端，输入登陆名、密码、导入建立的 EXCEL 表，生成发放工资文件； ③ 开具支票，收款单位为本单位，用途为工资，将支票和电子表格拿至银行发放工资。 退 还 投标保证金 ① 采购部经办人员 填写其他应付款审批单，采购部经理、财务经理、总经理签字； ② 会计收回原我单位开具的收据，进行账务处理； ③ 出纳根据会计的记账凭证给对方单位开具支票或电汇凭证，保证收款单位与付款审批单、收据三者一致。 退面积差价 ① 销售会计填写退面积差价及他项权证保证金申请， 提请 销售经理、 9 财务经理 、总经理签字。 客户办理完毕产权证后，至营销策划部填写退面积差价单，交给销售会计； ② 销售会计审核后 进行账务处理 ； ③ 出纳根据会计的记账凭证给 客户开具支票。 1 支付财务费用 ① 办理电汇业务后，银行打印电汇手续费回单； ② 财务经理签字报销； ③交 给 会计 进行 账务处理。 （三） 登记手工现金日记账、银行存款日记账 ① 第一次登记账簿 时 ，应填写账簿启用表 ，并至税务局购买账簿贴花贴具 ； ② 如上年 期末有 余额，在摘要里填写上年结转，并在结余金额栏 处 填写上年结转金额； ③ 根据审核后的会计记账凭证按凭证顺序 逐日逐笔 登记，并按日 结 出余额； ④ 登记 满一 页后，需留下最后一行，写上 “ 过此页 ” ，并结出当 年 发生额及余额，第二页最上 面一行需写上“ 承前页 ” ，并将上页累计发生额及余额一并结转。 ⑤ 本月记账结束，需在本月发生最后一行划通栏红线，在下一栏填写“本月合计”字样，同时登记本月借方及贷方累计发生额，在下下一栏填 10 写“本年累计”字样， 同时登记本年借方及贷款累计发生额，在“本年累计”下面划通栏红线。 ⑥本年记账结束，需在最后一行划双红线，并写上“结转下年”字样。 ⑦如账簿登记金额或凭证号或摘要错误，需用划线更正法，并在更正处加盖个人名章。 （ 四 ）盘点现金 ① 登记完毕现金日记账，盘点库存现金，并登记每日盘点现金记录表 ，盘点人及监盘人签字 ； ② 保证手工日记账 与 会计账、库存现金三者一致，不一致应查明原因。 （五） 开具销售不动产统一发票 ① 进入江苏地税网上办税网站发票业务； ② 点 击 开具发票，软密码用户登录， 输入 税务管理码 、 密码 、 验证码； ③ 选 要开具发票的 项目，开具发票时填写付款方名称，身份证号，销售不动产楼牌号、建筑面积、单价、金额、款项性质； ④ 可以根据需要选择其他功能如发票作废、发票红冲等。 二、报告类资料编制 （一） 资金日报 ① 核对会计账面 与 手工 现金日记账 、 银行存款日记账 是否一致 ； 11 ② 汇总徐州地产公司 （ 包括分子公司、控股公司 ） 账面资金数； ③ 统计不可动资金及转后可动资金； ④ 按照总公司资金日报格式填列后每日上报总公司。 （二）现金流快报 ① 从 SAP 的 BW 报表中查询财务报表 现金流量表，包括房地产分子公司、控股公司； ② 取现金流量表中本年累计数； ③ 减 去 上期本年累计数，为当期现金流量； ④ 按照现金流快报上报的版本要求，分别填写附表及文字版本； ⑤ 12 月的各期快报报送时间分别为： 3日 上午下班前、 10 日上午下班前、 17 日 上午下班前、 26 日 下午 下班前、下月第一天上午下班前； 10 月的各期快报报送时间分别为： 10 日 上午下班前、 17 日 上午下班前、 26 日 下午下班前；其他月份的各期快报报送时间分别为： 3 日 上午下班前、 10 日 上午下班前、 17 日 上午下班前、 26日 下午下班前。 （三）内部利息报告 年度内部利息 ① 月末从 SAP上查询与总公司往来科目明细账； ② 汇总当月总公司拨付我公司金额以及我公司回款总公司金额，填写年度内部利息计算表； ③ 查询当月项目贷款发放或偿还金额 ， 填写年度内部利息计算表； 12 ④ 查询新项目占用金额，填写年度内部利息计算表； ⑤ 调整特 殊项（比如支付工程款视同给总公司回款等）； ⑥ 按照内部利息文字版格式上报报告。 项目总体内部利息 ① 每日从 SAP 上查询各项目现金流入与流出，登记项目总体内部利息计算表； ② 剔除期间费用等非项目现金流入与流出 ； ③ 调整特殊项（比如支付工程款视同给总公司回款等） ； ④ 按月上报当月项目发生内部利息实际情况，并按内部利息文字版格式上报。 三、银行业务 购买支票 ① 填写空白凭证领用单，内容有：公司全称、账号、购买凭证种类、数量、金额； ② 加盖银行预留印鉴章； ③ 交银行窗口办理； ④ 购买后，填写支票购买及领用登 记表； 开具支票 （ 包括开具现金支票、转账支票 ） ① 出票日期要大写； ② 收款人为公司全称； 13 ③ 金额要大小写一致，小写金额前要加人民币符号￥； ④ 用途为备用金； ⑤ 现金支票存根联也需填写，出票日期小写，收款人写公司全称，金额小写，用途写备用金； ⑥ 现金支票背面：在空白框里加盖预留印鉴章，填写取款人身份证号码 、 日期 并 签字。 办理银行电汇业务 ① 填写出票日期， 汇 款方式选择：普通或加急； ② 填写汇款人全称、账号、汇出行名称； ③ 填写收款人全称、账号、汇 入 行名称； ④ 金额要大小写一致，小写金额前要加人民币符号￥ ； ⑤ 填写用途。 账户开户、销户办理 ① 开户 a 填写开立单位银行结算账户申请书； b根据银行要求复印营业执照（正副本）、组织机构代码证（正副本）、税务登记证（正副本）、法定代表人身份证、经办人身份证； c 填写 法定代表人授权书； d带公章、银行预留印鉴章 去银行办理开户 （一般预留的是财务专用章和法。