广告公司财务规章制度

广告公司财务规章制度内容摘要：

点、交货方式、成交价格和结算方式。 固定资产购置程序： （ 1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、 规格、数量。 （ 2）、交由指定的采购部门审定。 （ 3）、办理有关的报批手续。 （ 4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。 采购部门必须遵循货 比三家、优质优价和经济适用的原则。 固定资产使用的管理 （ 二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手 续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。 资产管理部门应定期检 查各部门固定资产使用情况和完好情况。 公司另将制定专门的资产管理办法。 （三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。 （四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。 （五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用 具用品管理办法》。 八、仓库管理 仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原 材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。 日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进 出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。 每月还应不定期做好各类物料的日常核 查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点 表，以此查对帐簿与实物是否相符。 在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向 上级人员反映，以便及时处理。 物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库 物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如 发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理 入库手续。 经检验不合格的物 资一律退回，马上通知经办人员负责处理。 检查合格后方可在供货方送货单上签 收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求 采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。 《入库单》必须 连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》 是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。 仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情 况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限 量的存 货，应及时通知采购人员马上补充新货。 各类物资的发出，原则上采用先进先出法。 物资出库时必须办理出库手续， 并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员） 统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只 有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数 量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登 记入帐。 仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相 关部门的计算口 径应保持一致，以保障成本核算的正确性。 库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。 如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否 则一律不准自行调整。 发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变 质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。 九、报帐制度 （一）、基本要求 各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等 及相应的原始凭证附件、清单等）。 经办人员根据有关的发票单据及附件 (主 要包 括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等 )及时填制报销凭证。 对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。 2. 各项费用反映的经济业务必须真实。 对于弄虚作假的，一经查出，必将严 肃处理。 报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求 审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。 各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。 （二）、报销审批程序和要求 经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。 对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。 所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、 合理性。 到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、 合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。 报公司财务主管人员审批。 报公司总经理审批。 最后，到财务部门交由财务人员报帐。 （三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。 十、工程付款的有关规定 1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他 经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。 2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程 项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授 权委托人批准。 ，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程 款支付会签单》，由公司工程领 导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量 要求，验证、签字认可其质量、数量。 报总经理或总经理授权委托人审批。 方可 到财务办理有关付款手续。 4. 工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结 算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审 定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工 程尾数，提出付款方案，报总经理批准； 、材料等物品的采购、进出、报销手 续比照以上公司日常物资采购报 账的规定办理。 十 一、其它规定 （一）、办公用品等消耗品的管理。 办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。 办 公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。 公司将定期对其 登记和管理情况进行检查。 购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。 事先要填制物品申 购单并报批签字。 凭批准的申购单到财务请款和报销。 办公用品实行定额到人的办法。 公司员工，在配齐有关办公用具后，日常 消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法 执行。 金额较大的办公 用，须单独申报。 对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照 固定资产管理办法进行管理。 （二）、通讯费用的管理 有关费用报销标准，由公司综合部统。