广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报内容摘要：

，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。 初始化 点击“ 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按年度，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。 填写数据 点击“填写申报”，进入“ 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ”填写界面（如下图）。 1）按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色 框内的数据，如下图所示 电子办税服务厅 2） 按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示 电子办税服务厅 确认数据 申报表相应数据 填写完成后，点击 “申报” 按钮，系统将自动计算税款 ，并生成申报表。 确认数据无误，点击 按钮提交数据；如需修改，可点击 按钮重新填写报表 查看回执 点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击 可退出。 如发现申报金额有误，请立即作废。 打印报表 1. 申报完成之后可以直接点击 ，进行报表打印 2. 可在在“涉税查询” — “申报表打印”中打印。 作废报表 未扣缴税费前，如发现申报金额 有误，请立即作废。 参见《 申报表作废》 注意事项 1. 应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员； 2. 如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上年度的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格； 3. ‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改； 4. 对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或 12 月份的月（ 季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该年度的年度申报；年度申报需要填写“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。 电子办税服务厅 营业税 功能描述 纳税人 可在此模块进行 营业税申报。 操作步骤 申报入口 申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税”，点击“申报”，进入申报界面。 初始化 点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。 填写数据 进入申报界面填写数据，可在界面左侧选择相应 的表格填写（如下图所示），填写规则同纸质规则一致。 电子办税服务厅 【填表说明】： 白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。 一、 营业税纳税申报表，如下图所示， 二、 点击左侧可填写相关附表。 电子办税服务厅 【填表说明】 1) 交通 运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人） ： 1. 应税收入：纳税人填写 2. 应税减除项目金额小计：自动带出，不可修改。 等于支付合作运输方运费金额加其他减除项目金额 3. 支付合作运输方运费金额：纳税人填写 4. 其他减除项目金额：纳税人填写 5. 应税营业额：自动带出，不可修改。 等于应税收入减应税减除项目金额 _小计 6. 免税收入：纳税人填写 7. 税率：自动带出，不可修改 8. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 电子办税服务厅 10. 本期免（减）税额：免税收入乘税率 11. 期初欠缴税额：纳税人填写 12. 前期多缴税额：纳税人填写 13. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 14. 已缴本期应纳税额：纳税人填写 15. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写 16. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 17. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额 18. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额 减本期已缴欠缴税。 2) 娱乐业营业税 纳税申报表 （适用于 娱乐业营业税纳税 人） ： 1. 应税收入：纳税人填写 2. 应税减除项目金额：纳税人填写 3. 应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 4. 免税收入：纳税人填写 5. 税率：自动带出，不可修改 6. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 7. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 8. 本期免（减）税额：免税收入乘税率 9. 期初欠缴税额：纳税人填写 电子办税服务厅 10. 前期多缴税额：纳税人填写 11. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 12. 已缴本期应纳税额：纳税人填写 13. 本期已缴欠缴 税额：纳税人填写 14. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 15. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额 16. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 3) 服务业营业税 纳税申报表（适用于服务业 营业税纳税 人） ： 1. 应税减除项目金额：纳税人填写 2. 应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 3. 免税收入：纳税人填写 4. 税率：自动带出，不可修改 5. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 6. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 7. 本期免（减）税额：免税收入乘税率 8. 期初欠缴 税额：纳税人填写 9. 前期多缴税额：纳税人填写 10. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 11. 已缴本期应纳税额：纳税人填写 12. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写 13. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 电子办税服务厅 14. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额 15. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 16. 旅店业应税收入：纳税人填写 4) 服务业减除项目金额明细申请表 ： 1. 旅游业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 2. 旅游业减除项目金额：纳税人填写 3. 旅游业 减除项目金额小计：自动带出，不可修改 4. 广告业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 5. 广告业减除项目金额：纳税人填写 6. 广告业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 7. 代理业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 8. 代理业减除项目金额：纳税人填写 9. 代理业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 电子办税服务厅 10. 其他服务业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 11. 其他服务业减除项目金额：纳税人填写 12. 其他服务业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 13. 服务业减除项目金额合计：自动带出，不可修改 5) 建筑业 营业税纳税申报表（ 适用于建筑业营业税纳税人） ： 1. 应税减除项目金额小计：支付给分（转）包人工程价款加减除设备价款加其他减除项目金额 2. 支付给分（转）包人工程价格：纳税人填写 3. 减除设备价款 4. 其他减除项目金额 5. 应税营业额 应税收入减（应税减除项目金额 _小计） 6. 免税收入：纳税人填写 7. 税率：自动带出，不可修改 8. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 10. 本期免（减）税额：免税收入乘税率 11. 期初欠缴税额：纳税人填写 12. 前期多缴税额：纳税人填写 13. 本期已缴税额小计：已缴本期应 纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额 14. 已缴应纳税额：纳税人填写 15. 本期已被扣缴税额：纳税人填写 电子办税服务厅 16. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写 17. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 18. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额 19. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 20. 应税收入：纳税人填写 6) 异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表 ： 1. 应纳税额：纳税人填写 2. 税收缴款凭证号：纳税人填写 3. 本期已被代扣代缴税额：纳税人填写 4. 本期扣缴 税款税收缴款凭证号：纳税人填写 5. 本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写 6. 本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写 7. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写 8. 本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写 9. 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 10. 本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写 电子办税服务厅 11. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写 12. 本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写 13. 本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 14. 本期收到减免税批准文书有效期终止月 份：纳税人填写 15. 本期应纳税额合计：系统带出 16. 本期已被代扣代缴税额合计：系统带出 17. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计：系统带出 18. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计：系统带出 19. 本期应纳税额：纳税人填写 20. 本期应纳税额税收缴款凭证号：纳税人填写 21. 本期已被代扣代缴税额：纳税人填写 22. 本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写 23. 本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写 24. 本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写 25. 扣缴单位纳税人识别号：纳税人填写 26. 本期已入库税收缴款书所列营业税 税额：纳税人填写 27. 本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写 28. 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 29. 本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写 30. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写 31. 本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写 32. 本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 33. 本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 34. 本期应纳税额总计：纳税人填写 35. 本期已被代扣代缴税额总计：纳税人填写 36. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计：系统计算带出 37. 本期 收到减免税批准文书中核准减免税税额总计：系统计算带出 电子办税服务厅 确认数据 申报表相应数据 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款 ，并生成申报表。 确认数据无误，点击 按钮提交数据；如需修改，可点击 按钮重新填写报表 查看回执 点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击 可退出。 如发现申报金额有误，请立即作废。 打印报表 1) 申报完成之后可以直接点击 ，进行报表打印 2) 可在在“涉税查询” — “申报表打印”中打印。 作废报表 未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。 参见《 申报表作废》 房产税 功能概述 该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人年度数据进行申报。 操作步骤 申报入口 “申报缴纳”→“纳税申报”，选择“房产税申报”，点击“申报”，进入申报界面。 初始化 点击“申报”，进入申报表初始化界面， 核对纳税申报信息，确定无误后， 点击“填写申报表”，进入申报。 填写申报表 进入 房产税、城市房地产税纳税申报表 界面填写数据， 填写完成后，点击电子办税服务厅 按钮，系统将自动计算税款。 否则，点击 按钮重新填写报表或者退出申报。 【填表说明】： 1. 白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。 2. 房源编号：系统带出 ，不需填写。 3. 土地税源编号：系统带出，不需填写。 4. 征收品目：系统带出，不需填写。 5. 房产原值： 自动带出，不可修改，等于 《从价计征房产税税源明细表》的房产原值。 6. 其中出租房产原值： 自动带出，不可修改，等于 《从价计征房产税税源明细表》的出租房产原值。 7. 减除率：系统带出，不需填写。 8. 计税原值：系统带出，不需填写。 9. 税率：系统带出，不需填写。 10. 本年应纳税额：系统带出，不需填写。 11. 本期应纳税额：系统带出，不需填写。 12. 本期减免税额：纳税人填写。 13. 本期已缴税额：纳税人填写。 电子办税服务厅 确认申报表 填写完毕，核对数据无误。