工程审计管理建议书

工程审计管理建议书内容摘要：

应加强对相关出纳岗位的管理和工作的审核 ,以规避潜在的控制风险。 （四） F 开发公司 截止 2020年 6 月 30日，该公司其他应收款科目中应收集团往来余额为 元，对该公司与集团的往来余额应及时清理 . 截止 2020 年 6月 30 日，该公司其他应付款中应付 G物业管理有限公司 ，鉴于 G物业管理公司实收资本仅为 500， 000 元，建议对该公司与金诚物业管理有限公司的往来及时清理 . 加强对该公司货币资 金的财务控制。 （五） G物业有限公司 关于往来帐 13 截止 2020 年 6 月 30 日，该公司其他应收款中应收 F 城市建设公 731, 元，应付股利中应付 F 城市建设公司8,，双方往来帐一致 .鉴于 G物业管理公司实收资本仅为 500,，建议对该公司与 F 城市建设公的往来及时清理 . 关于预算管理 该公司目前对经营进行承包制度，并且制订有收入和成本费用计划，应该说具备了预算的雏形，建议承包合同的明细项目划分应细化，尽量与财务核算的明细科目相对应。 以销售预算为基础，分别编 制营业成本预算、期间费用预算，货币资金预算，形成年度及各月度或季度的预算利润表、资产负债表、现金流量表，并制订预算的考核措施，对经营进行预算管理，既有利于企业的管理，也有利于对承包合同进行考核 . （六） H臵业有限公司 应争取尽快解决有关土地使用权及银行按揭贷款问题 . （七） I有限公司 与 A学院的学费往来余额 元尚未处理 关于与集团公司的往来 双方往来差额 5， 150， 033。 20元，建议双方对往来进行对帐 关于应收帐款 14 公司目前应收帐款余额为 2204277。 15 元，期初为2341268。 64元，本期开票销售收入为 1364179。 58元。 建议加强对逾期应收帐款的催收力度。 以保证公司的资金周转。 关于生产成本。 该公司的人工工资占生产成本比例很高，为降低生产成本应提高公司产量，为此，一方面要扩大客户的范围，避免对主要客户的依赖，另一方面要加快现有项目的生产速度提高生成效率。 同时采取有效措施降低废品率。 篇三：审计的管理建议书 2020年中期审计管理建议书 公司决策层： 本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。 问题主要 集中在以下 几点： 一、财务管理及会计核算会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经 营成果和现金流量。 才能为公司的决策提供有用的会计信息。 在审计中发现，一些公司关联 企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。 财务记录信息不真，会计报表所反映的内 容不能真实反映公司的实际情况。 并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全， 15 信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以 取得，造成审计范围受到限制，审计报 告难以得出结论性的意见。 因此，需要从以下几个方 面改进各公司的财务管理和会计核算： （一）建立集团公司统一的财务管理制度 随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财 务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素， 区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。 并建立一套完整的《集团财务管理制度》。 内容应涉及： 基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理 制度等。 为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其 是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准 ,以减少编制集团公司合并 报表时对会计政策的调整。 集团公司应区分不同的行业 ,结合会计准则和行业特点 , 16 对各子公司损益类科目，特别 是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定 ,以使相同行业公司的财务数据具有可比性 ,各 公司前后会计期间各科目的核算内容一致 ,满足公司今后财务管理和财务分析的需要。 （二）财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政 策的学习。 被审计的子 公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财 务、会计知识的学习应当有所加强，以适应集团快速发展和财务管理逐渐规范的需要。 （三）各子公司向集团公司报送的资料，必须要能如实反映公司的经营状况。 由于企业 基于公认会计准则编制的财务报告，并不能完全满足企业内部管理的需要，或者部分子公司 因生产经营的实际需要对产生的一部分经济活动需要在财务记录上进行一些变通的处理，因 此，在上报集团公司时，必须对所报送的资料（如财务报告）进行必 要的调整，以满足集团 公司内部管理的需要，真实反映经济业务内容。 因此，在正常的财务帐册的基础上，各公司的财务人员，应结合本公司的实际情况，和 17 集团公司的要求，设臵各种备查帐，并将其设臵的的备查帐的种类，内容与集团公司的相关 部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整的内容进行调整，详细说明调整内容， 并对调整原因和原则进行说明。 以如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；在集团 公司组织进行内部审计时应提供调整后的财务报告和所有备查 帐。 （四）内部帐的管理 基于公司生产经营的现实，部分公司存在内部帐。 但大部分公司对对内部帐的管理较为 混乱，部分公司其内部帐反映的经济业务占整个业务的一半左右，但其内部帐的管理比较混 乱，内部帐的现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大的内部帐也以流水帐的形式记录， 记帐极其随便，企业管理当局自身都不能及时了解公司真实的经营成果、财务状况及现金流 量。 报给总公司的报表的真实性也无从考证。 因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，在内部管 理时使用合并后的 会计报表。 这样才能为公司的管理决策 18 提供真实的财务会计信息。 二、内部会计控制 在做好会计核算的基础上，应逐步加强公司的财务机构和财务人员在公司内部管理中的 作用，为此，一方面需要在公司的组织架构中给予其必要的组织地位，同时财务机构及人员 亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》的原则和要求，联系本公司的实。