国税网上申报系统操作流程

国税网上申报系统操作流程内容摘要：

，系统将提示全申报成功，点击“确认”后返回该税种的申报页面，同时在页面上方“全申报”按钮右边出现红色的图形，表示该 税种已完成申报； ? 作废或者修改报表后，需重新点击全申报按钮。 ? 全申报按钮点击后，全申报红色标志显示后，纳税人需要修改或作废申报时，点击界面右上角修改或者作废按钮进行操作，如点击修改或作废，提示‘该期已申报，不能进行修改或作废’的提示，说明税务局已接收 纳税 人申报数据，有此提示后，再需修改作废，请与主管税务机关联系，由主管税务机关取消申报，纳税人再自行点击修改或作废；修改或作废完成后，必须重新点击“全申报”按钮； 扣款 ? 全 申报完成后，纳税人可以点击全申报旁的“扣款”按钮，点击“确认”后，系统将直接从纳税人在国税机关预留的银行账户中扣除本期应缴纳的所有税款； ? 注意事项 1，网上扣款操作时间星期一到星期五，上午九点到下午四点； ? 注意事项 2，全申报按钮和扣款按钮，必须在同一时间操作。 每张报表可随时提交； ? 如扣款不成功，系统将提示纳税人扣款失败的原因； ? 扣款成功后，系统提示纳税人扣款成功， 同时扣款按钮后有扣款图标显示 ； 打 印 ? 全申报成功后，纳税人可打印所 提交 的报表；点击纳税申报页面的右上方的“打印”按钮进入报表打印页面； ? 进入报表打印页面后，页面显示已申报的所有报表名称，点击报表名称右边的“打印”按钮，即可打印选中的报表； ? 如果打印出来不完整，可在浏览器左上角，文件页面设置里进行边距设置 ； ? 全申报成功后，才能点开打印按钮打印报表； 填表说明： 小规模纳税人的填表说明及注意事项： 1． 点击纳税申 报表这一栏的“小规模纳税人”进入申报页面，进入申报页面后首先看到的是三张您所需要填写的报表，包括增值税申报表、资产负债表、损益表，还包括全申报区及扣款区； 2． 点击进入各报表的录入页面，系统显示的报表格式、拦次和纸制报表完全一样； 3． 增值税申报表，根据报表各项数据勾稽关系，“应补退税额”自动显示，确认无误后点击“提交”； 4． 资产负债表录入时，年初数自动显示（第一次使用该系统申报时需纳税人手工录入），只需填写期末数，合计数由系统自动生成；报表录入完成后点击“提交”； 5． 损 益表录入时，只需填写本月数，本年累计数自动计算（第一次使用该系统申报时需纳税人手工更改累计数）；填写完成后点击“提交”按纽即可； 6． 三张报表提交完成后，点击全申报成功，申报结束。 7． 零申报， 如果企业本月无销售额可以直接点击申报页面下方的“提交”按纽，再填写资产负债表和损益表，最后点击“全申报”即可。 一般纳税人的填表说明及注意事项 1． 纳税人应严格按照 申报界面里注明的申报步骤 提交报表。 报表栏次里，有注明栏次之间的勾稽关系，如有疑问，可先自行根据此勾稽关系排查； 2． 先点击附列资料抵扣联明细，进入附列资料抵扣联明细的录入页面后点击表下方的发票数据下载，数据下载好以后仔细核对，确定无误点击确认提交。 在附列资料抵扣联明细旁就会出现红色图标，附列资料抵扣联明细提交完成。 （如涉及到按税法规定不能抵扣的进项发票时则要先做不抵扣发票，再按上述步骤进行操作），如纳税人对下载的数据有疑问，可先咨询 4008990000 服务中心， 也可找所属税务局核实。 3． 点击附列资料存根联明细，进入附列资料存根联明细的录入页面后点击表下方的发票数据下载，数据下载好以后仔细核对，确定无误点击确认提交。 在附列资料存根联明细旁就会出现红色图标，附列资料存根联明细提交完成，如纳税人对下载的数据有疑问，可先咨询 4008990000 服务中心， 也可找所属税务局核实。 4． 点击附列资料表一（销项税额明细表），进入附列资料表一的录入页面，第一栏中‘防伪税控系统开具的增值税专用发票’的数据自动显示为灰色， 直接从提交成功的存根联明细表中取数。 第三栏，开具普通发票栏中，显示抄报的防伪普通发票数据和网络开票系统里开具发票的数据。 检查完毕点击表下方的提交。 同样表一旁出现红色图标，表一提交完成。 5． 点 击附列资料表二（本期进项税额明细表）， 首先确定是否需要申报“四小票、成品油、不抵扣发票”数据，若需要进行申报，详见 和 ；若不需要申报， 点击进入附列资料表二（进项税额明细表），第一大项‘申报抵扣的进项税额’，第一栏‘认证相符的防伪税控增值税专用发票’的数据自动显示为灰色，直接从提交成功的抵扣联明细表中取数。 第四栏‘非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证’，直接取认证，或通用采集软件上传数据 无需手工填写，也无法修改。 第二大项‘进项税额转出额’，除 21 栏‘红字专用发票通知单注明的进项税额’是取数 以外，其他栏次，需纳税人根据实际情况填写或者不填写。 第三大项‘待抵扣进项税额’的数据自动显示为灰色，此栏的数据，是显示辅导期一般纳税人未稽核通过的数据，稽核通过的数据，会自动显示在第一大项‘申报抵扣的进项税额’里。 核实无误后， 点击表下方的提交。 同样表二旁出现红色图标，表二提交完成。 6． 点击“ 固定资产抵扣情况 表”，如无固定资产抵扣的情况，空表提交。 如有固定资 产抵扣的情况，必须填写 汇总 数据后再提交。 如是辅导期企业的固定资产，需等到固定资产抵扣发票稽核成功可抵扣后，再把可抵扣固定资产发票信息填入 固定资产抵扣情况 表中，提交即可。 7． 点击“固定资产抵扣明细表”，如无固定资产抵扣的情况，可不提交此表。 如有固定资产抵扣的情况，此表必须填写明细数据，并且明细数据合计数必须和“ 固定资产抵扣情况 表保持一致，提交即可。 8． 点击 增值税申报表（主表）， 此表从提交的 表一和表二中直接 取数 ，所以表中大部分的数字都是灰色的，只需核对后提交即可。 报表栏次里，有注明栏次之间的勾稽关系，如有疑问，可先自行根据此勾稽关系排查；如果有即征即退的货物或劳物资格，则需手工填写数据。 同样在提交后旁边也会出现红色图标，申报表提交完成。 9． 资产负债表录入时，年初数自动显示（第一次使用该系统申报时需纳税人手工录入），只需填写期末数，合计数由系统自动计算；填写完成后点击“提交”按纽即可； 10． 损益表录入时，只需填写本月数，本年累计数自动计算（第一次使用该系统申报时需纳 税人手工更改累计数）；填写完成后点击“提交”按纽即可。 注意事项： 11． 如果您要修改的是附列资料表一或附列资料表二，在修改完附列资料表一或附列资料表二后，增值税申报表也要重新作废提交，因为增值税申报表的数据来源于附列资料表一和附列资料表二。 12． 因为四舍五入的情况， 网上报表中自动计算出的税额少一分或多一分时，您都可以直接修改网上的数据。 系统允许一元以内的修改。 13． 报表栏次里，有注明栏次之间的勾稽关系，如有疑问，可先自行根据此勾稽关系排查。 14． “ 2020 财务报表”，不是所有企业都需要报送，只针对已实行新会计准则的企业才报送，其他企业仍可按老的会计报表报送。 15． 因所得税年度报表，每年可能都有所变动，就此不另行进行说明，有问题请咨询 4008990000。 16． 4008990000 咨询范围主要是申报流程或操作方面问题，如果纳税人的疑问是税务业务等等方面，可先咨询所属税务局。 四小票的录入说明及申报上传说明 ? 海。