乡镇财政所内控制度

乡镇财政所内控制度内容摘要：

的行为。 第二十二条 应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量 ，严肃查处扰乱社会经济秩序，损害国家和社会公众利益的行为。 第二十三条 应当认真履行《政府采购法》赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。 第二十四条 应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为，提高财政监督管理的质量和效能。 第四章 基本方法 第二十五条 财政内部控制的基本方法主要包括：不相容 12 职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电 子信息技术控制等。 第二十六条 不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则，合理设置工作机构和工作岗位，明确岗位职责权限，使财政内部各项管理业务活动，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制。 不相容职务主要包括：授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。 第二十七条 集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核心业务，应当报局党组或局长办公会议讨论，实行民主商议、集体决策。 第二十八条 授权批准控制要求明确 规定涉及管理业务的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级工作人员必须在授权范围内行使职权、办理业务和承担责任。 第二十九条 会计核算控制要求会计核算人员依据《会计法》和国家统一的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案 保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。 第三十条 管理风险控制要求全员树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理机制，通过风险预警、 13 识别、评估、分析、报告等措施，全面防范和控制业务活动中存在的管理 风险。 第三十一条 内部报告控制要求建立和完善内部报告制度，全面反映财政资金运行情况，及时提供资金活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。 第三十二条 电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部管理控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保控制措施的有效实施。 同时要加强对业务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。 第五章 监督检查 第三十三条 按照《江苏省财政监督办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》的相关规定，建立对财政业务的监督检查制度，明确 监督检查工作的职责权限，定期或不定期地对内设各职能机构的业务执行情况、预算编制情况、内部控制制度和会计信息质量情况实施监督检查。 第三十四条 各职能科室应当分工协作，相互配合，各尽其职，各负其责。 第三十五条 对监督检查过程中发现的财政内部控制制度中的缺陷和薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。 第六章 附 则 第三十六条 本规范由张家港市财政局负责解释，自 2020 14 年 1月 1日起施行。 财政内部控制制度 基本规范 上海石化院认真贯彻规范企业管理行为 一是领导重视、狠抓落实。 在 2020 年初我院年度工作会议上，谢在库院长明确指出根据总部要求，进一步落实体制制约、权力制约、相互制约的内控管理原则，保证的进一步深入贯彻执行。 成立以院长为内控领导小组组长的内控领导小组及内控办公室，各主管院长按权限对各自主管部门的归口流程及权限的修订和执行工作进行了指导，并根据内控工作需要分别于内 控修订前后及每半年听取内控工作汇报。 二是积极宣传、加深认识。 我院开展了对全院各部门的培训工作，在对各部门、人员的培训工作中，分层次落实培训任务。 通过各层面的学习，全院相关职工都有效地参与内控制度工作，并发挥作用。 三是结合实际、及时修订。 2020 年初开始院内控办组织相关部门对 2020 年版的上海院内控制度实施细则进行了修订。 修订后的 06版内控流程实施细则较 05版更加严谨，文字更加精炼，更加具有可操作性。 本次修订工作从权限指引、流程的修订两个方面着手， 2020 年版上海院权限指引涉及业务类型 13大类， 133 个小类，控制指标总数 198 个。 四是权限管理、规范流程。 修订后的 06版上海院内控实施细则在上半年的科研、经营活动中得到了良好的运行，同时对配套管理制度按流程归口管理部门进行分类整理，并对 15 一些不合适的管理制度或计划进行修订，认真贯彻各项权限管理和流程管理。 通过内部控制制度及相关配套管理制度的有效运行，更好地保障我院科研事业的进一步发展。 篇三：金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度 金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度 一、乡镇财政所的主要职责 贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律 、法规和规章；拟定和执行乡镇（含街道）财政发展规划及其他有关政策。 编制乡镇年度财政预算草案并组织执行；向乡镇人大报告财政决算；管理和监督乡镇各项财政收支。 管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金 “一卡通 ”发放机制。 管理乡镇政府非税收入。 贯彻实施国家耕地占用税和契税法令，负责乡镇耕地占用税和契税的征收管理。 提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。 按照国库集中支付要求，办理好业务，充分发 挥财政资金效益。 负责乡镇国有资产监督管理工作。 16 承办乡镇党委、政府及上级财政交办的其他事项。 二、乡镇财政所内部管理制度 岗 位 责 任 制 度 一、岗位设置 乡镇街财政所可设置所长、副所长、预算会计、国库支付报账员、涉农补贴资金管理员、非税收入征管员、票据管理员、档案管理员、国有资产管理员、财政所单位会计报账员、项目资金管理监督员、民生工作联络员、新农合管理员、 “三资 ”代理核算员等岗位。 各所可根据实际情况，实行一人多岗、交叉兼职，推行首问责任制、服务承诺制等规章制 度。 有条件的所可以推行AB 岗，以确保财政所整体水平的提高。 二、岗位职责 （一）、财政所所长 负责财政所的全面工作。 认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规；积极参与各项财政改革，积极参与制定本乡镇发展规划。 负责组织乡镇财政年度预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及区财政局报告预算执行情况。 负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。 负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工 17 程的政策宣传、资金 管理和项目监督。