★★银行信贷培训材料---风险管理篇

★★银行信贷培训材料---风险管理篇内容摘要：

日前将不良贷款客户信息及贷款信息录入 CM2020 系信贷业务操作手册 风险管理篇 F20 统。 如遇估 值调整，应及时将调整后相关信息录入不良贷款管理系统（不良贷款客户信息维护、不良贷款信息维护）。 不良贷款处置预案制订 1．经营行客户经理在不良贷款尽职调查和估值的基础上，制定切实可行的处置预案。 不良贷款处置预案原则上每年至少进行一次，如遇借款人、担保人等情况发生较大变化，应随时进行估值调整，并重新制定处置预案。 不良贷款处置预案主要包括以下内容： (1)企业概况； (2)不良贷款形成原因及其现状； (3)借款企业抵（质）押物及担保人状况； (4)已采取的清收措施及效果； (5)拟选择处置方式， 进行可行性分析； (6)清收处置方案的实施计划：包括步骤、目标及时间安排。 CM2020 系统流程：在不良贷款管理模块的“处置预案管理”中录入相关信息后，转审查人审核。 2．经营行客户部门负责人（或分管行长）对客户经理提交的预案进行审核，重点审核预案是否能做到材料齐全、数字准确，确认无误后提交行长签批。 CM2020 系统流程：在不良贷款管理模块的“处置预案管理”中录入审核意见后，转行长签批。 3．经营行行长对预案资料审核后，如无异议，及时将处置预案上报上级行审查。 CM2020 系统流程：在不良贷款管理模块的“ 处置预案管理”中录入签批意见，并发送给上级行审查。 审查、审批 1．二级分行审查、签批 信贷业务操作手册 风险管理篇 F21 在不良贷款调查的基础上，二级分行风险管理部门应会同客户部门对不良贷款的估值情况进行审查。 对下级行上报的处置预案进行审查，重点审查处置预案的可行性、时效性和合规性，出具审查意见，报有权签批人签批。 有权签批人对提交的处置预案及审查意见审核后，如无异议，将处置预案上报给上级行审查。 2．省级分行审查、签批 省级分行风险管理部门应会同客户部门对二级分行上报的处置预案进行审查，重点审查处置预案的可行性、时效性和合 规性，出具审查意见，报有权签批人签批。 有权签批人对提交的处置预案及审查意见审核后，如无异议，进行签批。 省级分行风险管理部门根据有权签批人的签署意见，及时向二级分行反馈不良贷款处置预案的签批情况。 CM2020 系统流程：风险管理部门在不良贷款管理模块的“处置预案管理”中录入审核意见后，转有权签批人签批。 有权签批人在不良贷款管理模块的“处置预案管理”中录入签批意见（二级分行需继续发送给省级分行审查、签批）。 尽职要求 、估值、预案制订人： 客户经理首先应对不良贷款客户的状况进行认真调 查，定期收集整理资产的详细信息，核实借款人和担保人的财务状况、抵质押物的变化情况，将调查了解到的信息完整、准确地反映到调查报告中。 客户经理其次应对不良贷款进行估值。 分析企业有效资产和偿债能力，分析保证人的代偿能力，分析抵质押物的变现情况，测算信贷业务操作手册 风险管理篇 F22 不良贷款预计回收金额和受偿比率，真实反映不良贷款损失程度，并根据企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况，及时调整不良贷款估值结果。 客户经理再次应在尽职调查和估值的基础上，以实现不良贷款价值回收的最大化为目标，结合国家产业政策、企业所处的经济环境和自身经营状况等合理 预测和判断企业经营发展趋势，综合运用现有处置政策，制定处置预案，并将估值、预案信息录入 CM2020系统。 ： （ 1）及时对提交审查的材料进行审查 ,在收到处置预案之日起10 个工作日内完成审查工作； （ 2）对预案的合规性、可行性、时效性进行重点审查，做到全面、充分、独立； （ 3）审查意见客观、公正、合理，对审查意见负责。 ： 做到签批的不良贷款处置预案符合有关规定，操作过程符合操作流程和信贷授权有关规定。 第二节 不良贷款监测 责任部门、岗位设置及职责 责 任部门：各级行客户部门、风险管理部门。 职责：不良贷款监测管理。 岗位设置： 监测人、监督检查人。 信贷业务操作手册 风险管理篇 F23 监测人职责：经营行客户经理，建立不良贷款管理卡；各级行的风险经理应及时监测不良贷款变化情况，撰写专题分析报告，监测所属分支机构风险结构状况。 监督检查人职责：风险管理部门负责人，明确风险监测管理人员分工，对相关监测审查意见进行复核，并对监测意见负责。 定期对分支机构风险情况进行检查，出具检查报告。 基本要求 不良贷款认定审批后，应建立不良贷款管理卡制度。 一笔不良贷款，对应一张不良贷款管理卡，并动态调整。 不良贷款发生时逐笔登记，收回时逐笔销账。 各级行应按照及时、准确、全面的原则，对本行不良贷款分类数据、余额增减和不良贷款率变化情况进行统计和监测，全方位监测信贷资产质量状况及其变化趋势，按月撰写不良贷款增减变化情况分析，提出加强不良贷款管理的措施和意见。 建立不良贷款考核制度。 以不良贷款“双降”为目标，通过不良贷款下降额、不良贷款比例、新增不良贷款率等指标考核风险结构状况。 对辖内不良贷款持续上升的分支机构，由风险管理 部门负责人提请本行行领导，采取提示、约谈、通报等措施。 省级分行至少每半年开展一次不良贷款管理情况检查，对新增不良贷款，二级分行（无二级分行的由省级分行）风险管理部门应在认定后 3 个月内进行一次检查。 信贷业务操作手册 风险管理篇 F24 应指定专人负责不良贷款的档案管理。 档案资料主要包括不良贷款的申报认定、调查估值、分类管理、迁徙管理、处置管理、监测检查过程中形成的所有资料。 不良贷款档案资料的查阅、复制，按照档案管理的有关规定进行审批、登记。 不良贷款调查数据、估值信息及档案资料属于内部秘密，未经批准，任何 人不得对外提供。 尽职要求 （附件 63），并按照风险监测预警的相关规定对不良贷款进行监控 , 动态监控预警客户的风险变化；建立不良贷款考核制度，督促下级行密切注意不良贷款风险，切实加大不良贷款清收力度；及时处置重大事项报告。 通过新增不良贷款控制情况统计表、存量不良贷款清收处置情况统计表、新增不良贷款控制与清收基础表、存量不良贷款清收情况基础表等不良贷款报表系统监测存量和新增不良贷款。 撰写专题分析报告，应包括以下内容： ①贷款质量总体情况； ② 不良贷款增减变化情况； ③不良贷款清收处置情况； ④存在的困难与问题； ⑤不良贷款变化趋势预测； ⑥拟进一步采取的措施与建议。 ： ①是否按照有关规定进行不良贷款管理； ②是否在不良贷款分类、现金清收等方面存在弄虚作假行为； ③是否存在逆程序、超权限审批行为； ④是否有其他违反制度规定的行为。 检查结束后，应提交检查报告，并将检查结果以适当方式反馈信贷业务操作手册 风险管理篇 F25 被检查机构。 、随意调整或在不良贷款调查估值、迁徙管理、处置管理、监测检查过程中弄虚作假、逆程序操作的 ，依照《中国农业发展银行违反信贷和资金管理规章制度行为处理办法》对相关责任人给予相应的处理。 【操作样本】 附件 63 中国农业发展银行不良贷款管理卡 信贷业务操作手册 风险管理篇 F26 第三章 不良贷款处置 对于不良资产，应采取包括现金清收、催收、扣收、法律诉讼在内的一切办法，应收尽收，确实难以清收的，一般采取贷款重组、以物抵债、呆账核销等不良信贷资产处置方式。 不良贷款处置后，应于 2 个工作日内在不良贷款管理系统中进行维护。 第一节 重组贷款操作规程 贷款重组是指：农发行以债务人的资产重组为基础，与相关方达成协议，对借款主 体及其他贷款要素进行重新组合或调整，从而控制、转化或降低债权风险的过程。 企业发生重组事项后，根据是否可能涉及债权损失，分为没有债权损失的重组和发生债权损失的重组。 根据企业重组类型的差异，农发行实施分类管理。 没有债权损失的重组是指：贷款本金和利息没有损失，能够按照合同约定到期收回贷款本息，对借款人没有作出减让安排的贷款。 主要因为借款人分立、合并（兼并）、转让等重组事项，或借款合同有重大瑕疵、调整担保方式等原因需要重新签订借款合同。 此类贷款本息不得减免，不需发放重组贷款。 各级行应及时采用承接划转、贷款收放等 方式进行债权债务落实，作为正常贷款加强管理。 发生债权损失的重组是指：借款人财务状况困难，无法遵守借信贷业务操作手册 风险管理篇 F27 款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。 主要包括减免表外利息、重新规定还款方式及每次还款金额等。 对于此类企业重组，必须发放重组贷款。 贷款重组须遵循以下原则：。 重组后须有证据表明，能够降低信贷风险，减少贷款损失。 贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批。 贷款重 组涉及的主体、重组手段、抵（质）押物的性质必须符合国家的相关法律制度规定。 重组贷款须纳入客户授信管理和授权管理，需要调整的，报有权审批行同意。 重组贷款审批权在原贷款的审批行。 对减免表外利息等涉及债权豁免的贷款重组，适用单独的减免表外利息操作规程。 对虽不符合总行规定的条件，但确需办理贷款重组的，须报总行审批同意或特别授权后方可办理。 基本程序 贷款重组方案初步形成后，无论农发行是否需要作出减让安排，均需由客户部门调查， 风险 管理部门审查，贷审会审议，报有权审批人审批 ，审批权在省级分行及省级 分行以下的，需向总行风险管理部门报备。 开户行申报→贷款重组工作组调查、审查、责任认定→报有权审批行客户部门调查→风险管理部门审查→贷审会审议→有权审批行审批→向总行风险管理部门报备→开户行办理贷款重组手续。 信贷业务操作手册 风险管理篇 F28 申报 申报人：一般由开户行客户经理担任，在提交贷款重组请示的同时，将相关材料装订成册，报送上级行，并对相关资料的真实性、合法性、完整性、准确性和有效性负责。 复核人：一般由客户部门负责人担任，对相关材料进行审查把关，并对相关资料的真实性、合法性、完整性、准确性和有效 性负责。 签批人：一般由开户行行领导担任，对相关材料进行审查把关，签字后以行发文形式报上级行审批，并对相关资料的真实性、合法性、完整性、准确性和有效性负责。 凡是没有债权损失的重组，在正常贷款资料申报的基础上，加报企业重组相关材料即可。 涉及授信方案变化的，加报相关授信材料。 符合重组贷款条件的，需按所列资料上报： （ 1） 上报行申报重组贷款的行发文。 （ 2） 借款人要求重组的申请报告。 （ 3） 贷款重组调查报告。 （ 4） 贷款重组初步方案。 （ 5） 借款申请人提供的股东大会 （董事会）关于申请贷款重组的决议及授权书（有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业等提供）。 （ 6） 经年检的借款申请人企业法人营业执照副本（或事业单位登记表，属于金融、建筑、食品、医药等需要批准方可经营的特殊行业，须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证，下同）、组织信贷业务操作手册 风险管理篇 F29 机构代码证、税务登记证、贷款卡等。 （ 7） 借款申请人公司章程（合伙、合作的合同或协议）、验资报告（验资证明文件及报告书）。 （ 8） 收购许可证、加工许可证等行业合法经营资格认定证书（如需）。 （ 9） 工业产品生产许可证（如需）。 （ 10） 产品质量认 定证书（如需）。 （ 11） 环境保护检查合格证明（如需）。 （ 12） 借款申请人信用等级证明材料。 （ 13） 通过人民银行征信系统查询的截止调查日的借款申请人基本信息、财务状况、授信、用信及对外提供担保等信息材料。 （ 14） 借款申请人最高综合授信额度核定通知书。 （ 15） 借款申请人风险准备金、自有资金、其他资金来源已经到位或能够按期到位的证明（或说明）文件。 （ 16） 财务报告。 年度财务报告原则上提供经社会资质机构审计的财务报告，无法提供的要予以充分说明。 ① 借款申请人为单一客户的，应提供其前 3 个年度末财务报告及申 请借款最近月份资产负债表、损益表，对编制所有者权益变动表的企业，应提供申请借款最近月份的所有者权益变动表。 ② 借款申请人为集团客户的提供合并财务报告（表）以及集团公司下属已经或拟与我行发生直接或间接信贷关系的子公司的财务报告（表）。 ③ 借款申请人为集团客户本部母公司的提供集团合并财务报告（表）和本部财务报告（表）。 ④ 借款申请人为集团客户中的子公司的，除按单一客户要求提供财务报告（表）外，还应提供其母公司合并财务报告（表）。 信贷业务操作手册 风险管理篇 F30 ⑤ 借款申请人为集团客户中的子公司，同时亦有控股子公司的，其财务报告（表）参照本条（ 2）、（ 3）、（ 4）款要求一并提供。 以下凡需提交财务报告（表）的，对其财务报告（表）的要求均参照本条，特殊规定的除外。 （ 17） 担保证明材料（担保贷款提供）。 ① 如为保证担保，须提供。