★★内部会计控制制度设计案例内容摘要：
账，由财务部的总账系统统一编制记账凭证、统一核算和监控。 XX 化工厂根据其组织机构设置和管理特点，采用了如下的站点分布方式： 软件名称 站点数 使用部门 销售（应收账款） 2 销售部 仓库 1 仓库 账务 3 财务部 工资 1 人事部 供应（应付账款） 1 供应部 领导查询 5 厂办、生产办、企管办 XX 化工厂财务一体化下的内部控制 （ 1）应付账款和存货控制 在 XX 化工厂财务一体化的系统中， 最有特色的部分是 LINEHEIGHT: 150%XX 化工厂的存货大类不多，只有原辅材料、备品备件以及机物料三大类，但后两者的规格、品种繁多，达 3000 多种，且在企业中还十分重要，而手工核算管理十分麻烦，通过计算机来进行分类管理就减轻了许多核算工作量，并减少了由于领用、记录方面带来的错误和损失。 其仓库入库管理业务流程和数据传递关系如下： 流程说明：存货验收入库时填制入库单一式四联，一联由仓库保管员留用，另三联由采购员连同发票持往仓库办公室，由办公室录入入库记录，生成存货文件。 然后一联由仓库办公室留下，另两联入库单连同发票由采购员传递给财务部门。 仓库办公室在录入入库单时，一定要确认货款是否已经支付，如果发现货款已经支付，则在相应的信息中注明，以便财务制单时能与传递来的发票、付款单据核对相符；如果发现货款没有支付也在相应的栏目中注明，以传递给供应部门时形成供应部门的应付账款文件，供应部门根据这些记录来进行付款筹划，供应部门如果付款，在通过财务办 理有关付款手续后，在其站点上输入付款记录，。阅读剩余 0%
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