20xx年最新工商银行信贷工作手册

20xx年最新工商银行信贷工作手册内容摘要：

在基准利率基础上下浮的中长期贷款，未经总行批准，不得实行固定利率。 （ 3）对总行审批的项目贷款，由总行（资产负债管理部门提出意见并报贷审会审议）根据市场营销和利率风险管理需要确定是否实行固定利率。 对一级分行审批的期限在 3年以上的项目贷款实行固定利率，须报总行（资产负债管理部和信贷管理部）批准。 二级分行及以下机构审批的 1年期以上贷款原则 上不得实行固定利率。 （ 4）对 2020年底前发放的中长期贷款可继续实行一年一定的再定价规则，也可根据利率变动趋势和利率风险管理的需要，与客户协商，从 2020年开始调整为按月、按季、按半年等间隔期再定价。 利率管理授权与审批。 （ 1） A、 B类行最低可按总行规定的指导利率（指同期同档贷款基准利率基础上的浮动幅度，下同）下浮 10％对下制定贷款分类指导利率或确定执行利率。 （ 2） C、 D类行对信用等级 AAA级及以上客户最低可按总行规定的指导利率下浮 10%对下制定贷款指导利率或确定执行利率；对信用等级 AA＋级及 AA级客户最低可按总行规 13 定的指导利率下浮 5％对下制定贷款指导利率或确定执行利率；对信用等级 A＋级（含）以下客户最低按总行规定的指导利率对下制定贷款指导利率或确定执行利率。 （ 3）对总行统一授权的优势行业的重点客户、对总行将贷款意向书、银企合作框架协议意向额度审批权限全部授予一级分行的垄断性大中城市公用事业客户、对总行认定的低风险业务品种，一级分行的利率管理权限为同期同档贷款基准利率下浮 10%，在执行中区分企业信用等级、贷款企业具体情况以及成本、效益测算情况，并参照当地金融机构同类业务利率水平具体掌握。 （ 4）一 级分行在总行利率授权的标准范围内，确定下级行的利率管理权限，建立利率审批制度。 一级分行对下级行进行基准利率下浮的业务转授权，须报总行备案并进行说明。 （ 5）一级分行在贷款定价中有以下情形之一的，要报总行审批：对下规定的贷款指导利率超出总行授权的；对单一客户贷款利率超出总行授权的；对三年期以上贷款实行固定利率的；对变更（下调）总行贷审会确定的贷款利率的。 （二）审查应注意的问题 信贷审查人员在审查单一客户的人民币贷款定价时，应当以客户部门提交的资料为基础，按照中国 工商 银行人民币贷款基准利率、《中国 工商 银行人民 币贷款指导利率及授权利率表》、《中国 工商 银行人民币贷款利率定价测算表》及相关规定，重点审查： 贷款定价是否以成本效益测算为基础，是否保持了合理利差。 贷款定价测算是否准确；贷款定价是否考虑信贷业务的风险程度、客户信用状况，实行了风险定价原则；是否针对不同区域、不同客户实行了差别定价原则。 贷款定价是否考虑了金融同业报价和竞争情况。 贷款定价是否符合相关制度规定。 七、客户部门或下级行调查工作是否尽职审查 审查人员应当根据银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》及 工行 信贷业务调查有关规定，对客 户部门移送或下级行报送的信贷业务进行调查尽职审查。 所谓调查尽职是指客户部门或下级行根据有关规定对受理的信贷业务履行了最基本的职责。 对客户部门或下级行未尽职调查的，审查人员应在审查报告中揭示并进行风险提示。 （一）调查尽职审查的主要内容 信贷调查是否根据要求搜集客户基本资料，资料是否齐全。 信贷调查是否搜集集团客户及关联客户的有关信息，对可能出现的授信集中风险、 14 过度授倍、关联客户授信风险是否充分揭示。 对客户提供的身份证明、主体资格、财务状况、担保情况等资料的合法性、真实性和有效性是否进行了核实， 并将核实的过程和核实结果进行书面记载。 对客户的调查和资料验证是否进行了实地调查，在必要情况下，是否通过外部征信机构、政府有关部门、社会中介机构对客户资料的真实性进行核实，并将核实结果在档案资料中进行记载。 客户部门对客户资料补充或变更时，是否进行了真实性确认。 客户发生突发事件或重大变更时，客户部门或下级行是否及时实地调查，是否及时与审查人员沟通，并对原资料进行修改、确认。 其它调查尽职应包括的内容。 （二）未尽职调查的信号提示 审查中如发现以下问题，则客户部门或下级行可能存在未尽职行为， 应作进一步的核实工作： 未对客户资料进行认真和全面核实的； 未进行实地调查的； 进行虚假记载或虚假性陈述或重大疏漏的； 客户发生重大变化和突发事件，没有及时实地调查和反馈沟通的； 调查人员拒绝在补充资料上签字确认的： 调查报告、评估报告数据前后不一致、发生重大错误的； 沟通中，主要调查人员对客户情况不清楚的； 违规授权下级行评估的。 八、内部运作规范化审查 （一）审查信贷业务运作是否符合 工行 规定 是否按照《信贷业务基 zk规程》的有关规定，按程序办理信贷业务，有无逆程序、越 程序办理信贷业务的行为。 下级行信贷审批是否符合 工行 有关授权管理规定。 下级行贷审会运作是否规范；是否按规定填写《贷款审查委员会审议表》。 是否按规定确认信贷业务各环节的主责任人。 信贷业务的受理、调查、评估是否按规定执行。 15 （二）审查中应注意的问题 存在逆程序、越程序办理信贷业务的，将业务退回客户部门或下级行，按程序重新办理。 下级行超授权审批信贷业务的，应通知下级行按规定的权限办理信贷业务，并报告信贷部门负责人按有关规定处理。 超权限信贷业务需下级行召开贷审会、或下级行权限内 业务向上级行报备的，下级行贷审会严重违背贷审会工作规则规定的，应认定其贷审会审议结果无效，将业务退回下级行。 主责任人未按规定签字的，要求有关人员补充签字。 信贷业务未进行调查、评估的，终止信贷审查，将该信贷业务退回申报行。 信贷业务未按规定内容进行调查、评估或虽进行调查、评估，但调查或评估报告有重大漏项，财务、市场分析出现重大失误的，暂停信贷审查，应要求客户部门或下级行补充完善，或要求其重新调查、评估。 16 第 二 章 建设条件和生产条件审查 项目建设和生产条件是项目顺利实施并实现预期经济效益的 必备条件，主要包括技术和工艺水平、设备选择、工程选址、原材料和能源供应、交通运输、设计和施工力量、配套设施、安全生产等方面。 在审查中对上述内容应逐一进行审查，但对于不同的贷款项目，应根据上述内容对项目重要性和影响性的不同，有所侧重、突出重点。 一、技术、工艺审查 主要审查项目采用的技术、工艺的先进性、适用性、可靠性和经济合理性。 （一）先进性。 审查拟采用工艺技术，对产品质量、性能、使用寿命、单位产品物耗能耗、劳动生产率、自动化水平、装备水平等方面比较、分析，判定项目技术和工艺水平的先进性。 对接近国际先进水平 或者居国内领先水平的项目应优先支持。 如水泥行业的新型干法水泥生产线、火电行业的超临界发电机组等。 （二）适用性。 通过对项目正常运行所要求的原辅材料、设备、产品性能要求和目标市场定位、员工素质和管理水平提供的可能性分析，判定技术和工艺水平的适用性。 （三）可靠性。 通过对项目技术的成熟程度分析，对初试、中试结果或相同技术应用、运行情况的分析，判定技术和工艺水平的可靠性，对技术和工艺尚不成熟或不稳定的项目应保持必要的审慎。 （四）经济合理性。 通过对项目技术引进费用与同类技术引进费用的对比分析，判定技术和工艺水平的 经济合理性。 二、设备选型审查 （一）设备选型的可靠性。 审查拟选设备是否符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求，判定设备选型的可靠性。 （二）设备选型的适应性。 对拟选设备生产能力与项目设计生产能力进行比较分析，对引进国外先进设备与原材料的特殊要求、国内配套设备、设备维修能力进行比较分析，判定设备的适应性，防止项目建成后产能无法有效发挥。 （三）设备选型的经济性。 通过对拟选设备价格与同类产品的价格对比分析，以及对采购方式的合理性（是否采用招标方式等）的分析，判定拟选设备的经济性。 三、工程选址审查 工程选址 合理性的审查主要应包括： 17 （一）工程选址应当符合国家和本区域产业布局和发展规划。 （二）场址地形、地貌、水文和地质条件、气象条件应当满足项目建设的要求，例如水电项目坝址地基必须具备较强的承载能力和抗洪能力。 （三）对厂址与原料产地或产品消费地的距离和交通运输等方面进行分析，审查判定厂址选择是否符合靠近原料产地或产品消费地的要求。 （四）对项目建设内容、产品性质与当地环境保护要求进行分析，审查判定厂址选择是否符合国家环境保护法规的要求。 例如，不得在水资源保护区、风景名胜区、自然保护区内建设项目；产生严重粉尘、 气体污染的项目，厂址应位于城镇的下风向；生产或使用易燃、易爆、辐射产品的项目，厂址应远离城镇和居民密集区等。 四、原材料供应状况审查 （一）原材料的数量保证 根据项目的设计生产能力、工艺技术估算原材料的数量，综合考虑供应商和运输等因素，审查判定原材料的数量稳定性和保证程度。 对评估报告和调查报告所确定的原材料需求数量进行分析，审查判定原材料供应测算的合理性。 对供应较为紧张的原材料，要了解是否落实了供销合同或意向书，审查判定其供应的保证程度。 （二）原材料的质量保证 了解项目所需主要原材料的品种 、规格、性能及其它质量要求，分析供应商所提供原材料在质量上能否满足要求，审查判定原材料的质量保证程度。 （三）原材料价格确定的经济性和合理性 对供应商确定的原材料价格与市场上同类产品的价格对比分析，审查判定原材料价格确定的经济性和合理性。 调查、评估是否考虑了未来原材料价格变化趋势、原材料运输费用变化对原材料价格的影响。 （四）原材料存储 对项目生产能力、原材料消耗、原材料运输等因素分析，判定原材料储备量是否合理；审查原材料存储所必需的场地、仓库、管理等条件是否具备。 五、能源动力供应状况审查 18 （一 ）燃料种类选择的合理性。 依据产品生产过程、燃料成本和质量、区域环境对燃料的要求，审查判定项目选择燃料种类的合理性。 （二）燃料供应的保证程度。 对燃料供应数量、质量、价格、供应方式的分析，审查判定燃料供应的保证程度。 （三）动力供应的保证程度。 根据项目对电力、水源、水质、热力的要求，计算出项目的用水量和用电量，通过对项目所在地供水、供电、供热能力的分析，审查判定项目动力的保证程度。 六 、 交通运输条件审查 （一）运输条件。 审查原有和拟建铁路、公路、码头等交通基础设施是否能够满足原材料和产成品运输的需要。 （二） 运输方式。 通过对项目运输量、运输距离、物料特性、运输条件等方面的分析，审查判定项目选择的运输方式（公路、铁路、水路、管道）是否可行、合理。 （三）运输设备。 项目应优先选择依靠社会运输系统的可能性，尽量减少自备设备。 对需要自备设备的，要分析其经济合理性。 七、对项目设计、施工和监理单位审查 （一）对项目建设性质和规模的分析，审查判定项目设计和施工的难易程度。 （二）对项目设计和施工单位资质、技术力量和技术装备等条件的分析，审查判定项目设计和施工单位的工作水平和质量。 （三）综合以上两个方面，审查判定项目设计和 施工单位的选择是否满足既保障工程质量又经济合理的要求。 （四）审查项目业主是否采用施工监理制，监理单位资质是否符合国家规定。 八、项目配套设施条件审查 项目配套设施应当能够满足项目建设和生产经营的需要，如供水项目的供水管网、供气项目的供气管网、供电项目的输变电线路等配套设施是否完备。 九、安全生产条件审查 从事特殊行业，如生产、仓储和使用危险化学品生产、高空作业、煤碳开采等，应当落实相应的安全保护措施，安全生产条件应当符合国家或相关的行业管理要求。 十、项目实施计划可行性审查 审查项目实施计划内容，判定项目 实施计划是否合理、周密和切实可行。 对在建项目 19 要审查项目建设进度与原计划是否一致，判断项目实施计划实现的可能性，对不一致的应分析原因和对项目完工的影响程度。 20 第 三 章 项目投融资方。