速达5000系列培训手册

速达5000系列培训手册内容摘要：

法，即意味着固定资产不自动计算提旧金额。 3 产品成本构成速达5000系列采用的成本类型为实际成本法。 速达5000系列的生产成本是以滚动计算法(Cost Rollup)逐层由底向上累计，从而得出最终产品的生产成本，生产成本的构成如下图所示：从上图我们看到，产品成本（生产成本）是由直接成本与间接成本两部分组成，直接成本可细分为直接材料费与直接人工费，直接材料费的计算采用了滚动计算法(Cost Rollup)，这种计算方法的特点是逐层由底向上累计，从而得出最终产品生产成本，直接材料的计算如下图所示：在速达5000系统中，填制并审核“验收单”后，系统将自动计算直接材料费。 对于直接人工费（工人工资）及间接成本（比如水费、电费、动力费等）的分摊，可在“费用分摊”单中把这些费用分摊入产品成本中。 4 成本费用分摊方法费用分摊是将本期生产完工的产品，除材料成本外的其他间接费用，通过计算计入到每个产品中，计算出产品的实际成本。 费用分摊单是生产系统中的一个重要环节，也是各生产产品计入成本底稿的成本来源。 速达5000系列的成本费用分摊（比如制造费用、水电费等）方法包括了按产品数量、按材料金额、按耗用工时、手工分摊四种成本费用分摊方法。 l 按产品数量（以制造费用为例）某产品应分摊的制造费用＝某产品单位制造费用分摊系数分摊系数＝费用分摊单主表制造费用金额/验收单入库数量l 按材料金额（以制造费用为例）某产品应分摊的制造费用＝某产品单位制造费用分摊系数分摊系数＝费用分摊单主表制造费用金额/验收单入库总金额l 按材料金额（以耗用工时为例）某产品应分摊的制造费用＝某产品单位制造费用分摊系数分摊系数＝费用分摊单主表制造费用金额/耗用工时总数l 手工分摊（以制造费用为例）速达5000系列共提供以上四种成本费用分摊方法，现举出“按产品数量”此方法供大家参考学习。 举例，假定某企业只生产A、B两个产品，某月企业一共生产了30个产品，其中A产品10个，B产品20个，企业当月共发生了600元的制造费用，请计算A、B两个产品所分摊的制造费用。 此方法的计算过程如下：分摊系数=600/（10+20）=20A产品应分摊的制造费用=20*10=200元B产品应分摊的制造费用=20*20=400元（或600200=400元）5 财务分析常用指标l 偿债能力比率A、流动比率流动比率体现了企业的偿还短期债务的能力。 流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。 流动比率=流动资产合计/流动负债合计B、速动比率速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。 因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 速动比率=（流动资产合计存货）/流动负债合计C、资产负债率资产负债率反映了债权人提供的资本占全部资本的比例。 该指标也被称为举债经营比率。 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%D、产权比率产权比率反映了债权人与股东提供的资本的相对比例。 反映企业的资本结构是否合理、稳定。 同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。 产权比率=（负债总额/股东权益）*100%l 营运能力比率A、 存货周转率存货周转率是企业存货周转速度的主要指标。 提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。 存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]B、存货周转天数存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。 它不仅影响企业的短期偿债能力，同时也是整个企业管理的重要内容。 存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/产品销售成本C、应收账款周转率应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。 以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。 应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]D、应收账款周转天数应收账款周转率越高，说明其收回越快。 反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。 应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2]/产品销售收入D、流动资产周转率流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。 流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]l 盈利能力比率A、销售净利率销售净利率反映了每一元销售收入带来的净利润是多少。 该指标表示销售收入的收益水平。 销售净利率=净利润/销售收入*100%B、销售毛利率销售毛利率表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。 销售毛利率=[（销售收入销售成本）/销售收入]*100%C、净资产收益率（权益报酬率）净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。 是最重要的财务比率。 净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益+期末所有者权益合计）/2]*100%l 发展能力比率A、主营业务收入增长率主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。 主营业务收入增长率=（本期主营业务收入上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%B、利润增长率净利润增长率反映了企业实现价值最大化的扩张速度，是综合衡量企业资产营运与管理业绩，以及成长状况和发展能力的重要指标。 净利润增长率=(本期净利润额－上期净利润额)/上期净利润额100%l 现金流量分析A、现金流动负债比率现金流动负债比率反映了企业经营活动产生的现金对流动负债的保障程度，这一指标偏低说明依靠现金偿还短期负债的压力较大。 现金流动负债比=年经营活动现金净流量/期末流动负债B、现金债务总额比率现金债务总额指标比率越高，企业承担债务的能力越强。 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/期末负债总额业务流程图注解说明：A、速达5000系列商业版不提供生产管理模块。 B、只有在速达5000系列的商业版中，销售订单才可自动生成采购订单。 内容详解本章将详细介绍速达5000系列各模块的具体应用，本章内容涵盖了新建账套、初始化、进销存、生产、现金银行、应收应付、账务系统、报表系统、打印输出、日常维护等模块方面的操作与使用。 1 新建账套以下几点为新建账套后不可修改的项目：l 纳税性质系统为用户提供了“一般纳税人”与“小规模纳税人”两种纳税性质的选择，用户可依据自身经营情况作出选择。 l 进销存系统与账务系统是否结合使用如果用户选择进销存系统与账务系统结合使用，那么填制业务单据后，系统将自动把进销存系统的数据传递到账务系统，用户可根据企业的实际情况，生成相应的记账凭证；如果用户选择进销存系统与账务系统分开使用，这样即意味着进销存系统与账务系统就没有任何关联，用户填制业务单据后，系统不会把进销存系统的数据传递到账务系统里面，用户必须手工录入凭证。 l 是否使用分仓核算如果用户选择“使用分仓核算”，那么每个仓库均可以单独核算存货成本，系统提供了分仓库的“数量金额账”。 如果用户选择“不使用分仓核算”，那么系统将按一个仓库来核算存货成本，无论企业有多少个仓库，分布在各分仓的库存商品的单位成本都是相等的。 l 是否使用货位采用货位管理可以在仓库下再设置货位，这样就使企业对存货管理更加细分化。 比如，**企业为百货公司，企业下设了家电仓库、针织品仓库、食品仓库、文化用品仓库，家电仓库下还设置了彩电、音响、冰箱等小仓库，对于这样的企业，可选择“使用货位”此选项。 l 往来核算方式系统提供了“总账下设”及“辅助核算”两种往来核算方式。 A、“总账下设”采用这种往来核算方式必须注意，二级科目级长的长度决定了往来单位的数量。 在“总账下设”往来核算方式下，应收账款、预收账款的二级会计科目，对应的是“往来单位”资料下的“客户”，而应付账款、预付账款的二级会计科目，对应的是“往来单位”资料下的“供应商”，如果企业的往来单位数量比较多，比如有6000多个，在实际使用中，建议把“二级科目级长”定义为4。 B、“辅助核算”“辅助核算”往来核算方式与二级科目级长没有任何联系，采用这种核算方式，应收账款、预收账款、应付账款、预付账款账户下就不再存在二级会计科目。 采用“辅助核算”这种往来核算方式，当用户进行“凭证制作”时，系统将生成一张不完整的记账凭证，用户必须手工补充完整。 l 业务流程选择A、采购业务流程系统提供了两种采购业务流程：（a）采购订单224。 采购开单224。 进仓单（正向流程）（b）采购订单224。 进仓单224。 采购开单（逆向流程）采用（a）流程，采购订单与采购开单均由采购部门填制，这时，仓管人员可引用采购开单，根据仓库实际收货的数量而填制进仓单；采用（b）流程，采购部门填制采购订单后，当企业订购的商品运抵企业时，仓库人员按照实际收到商品的数量填制进仓单，采购部门可根据进仓单的业务明细而生成采购开单。 B、销售业务流程（a）销售订单224。 销售开单224。 出仓单（正向流程）（b）销售订单224。 出仓单224。 销售开单（逆向流程）采用（a）流程，销售订单与销售开单均由销售部门填制，这时，仓管人员可引用销售开单，根据仓库实际发货的数量而填制出仓单；采用（b）流程，销售部门填制销售订单后，当对方订购商品办理出库业务时，仓管人员按照发出商品的实际数量填制出仓单，销售部门可根据出仓单的业务明细而生成销售开单。 l 会计科目制度系统提供了“使用新企业会计制度科目”、“使用旧企业会计制度科目”、“使用小企业会计制度科目”三种会计科目制度，企业可根据自身实际情况而做出相应的选择。 l 损益结转方式系统提供了“账结法”与“表结法”两种损益结转的方式。 使用“账结法”，则每个会计期末，必须对损益进行结转，再进行月未结账。 使用“表结法”，企业可根据实际需要确定结转损益的会计期间，但是，年底时必须结转损益。 l 会计科目级长定义科目级长时，企业应综合考虑各方面的因素，既要便于操作又要为今后的明细科目不断递增留有余地。 l 本位币符号系统默认的本位币符号为“￥”。 l 账套启用日期账套的启用日期，企业可根据实际情况作出选择。 比如账套的启用日期为2006年7月份，当用户录入业务单据时，只能录入在此月份后的业务单据，系统不允许录入在此月份前的业务单据。 2 账套初如化要点在账套初始化阶段，企业必须录入以下的基础资料：A、客户资料（往来余额）B、供应商资料（往来余额）C、“估价入库初始化”单D、“委托代销初始化”单E、固定资产初始数据F、账务初始数据注意事项：A、以上基础资料，一旦启用帐套，上述的基础资料无法进行修改或删除。 B、如企业期初含有估价入库产品或委托代销商品，请把这部分的商品录入到“估价入库初始化”及“委托代销初始化”单据中，填制上述单据后，该单据的记录的库存金额不会转入“库存商品”或“原材料”、“估价入库”等账户下。 C、只有试算平衡，才可启用账套，一旦启用账套，企业将无法再修改账务的初始数据。 补充说明：A、在进销存系统与账务系统结合使用的前提下，当企业录入了客户往来余额、供应商往来余额及固定资产初始数据后，企业可于“账务初始数据”处通过“引入货品期初”、“引入往来单位期初”、“引入固定资产期初”，把进销存系统的期初余额引入到账务系统中。 B、系统规定，客户编码不能与供应商编码相同。 C、“同时核算客户”或“同时核算供应商”为“同时核算客户”或“同时核算供应商”为往来单位资料的一个可选项（只有速达5000PRO才提供此功能）。 有些往来单位既是企业的供应商又是企业的客户，这时企业可以在设置其主身份之后，再选择该往来单位的另一个身份以便于实现特殊的业务处理；当客户资料“同时核算供应商”，供应商资料“同时核算客户”选项被选择时，采购模块的单据和销售模块的单据都可以选择这类双重身份的往来单位；但“应收款单”、“应付款单”、“往来核销”只可以按照客户、供应商的主身份进行业务处理。 D、如果企业的往来单位数量较多，企业可通过EXCEL成批导入。 E、如某往来单位为分支机构的往来客户或供货商，则企业可于“客户资料”或“供应商资料”中的“分支机构”中进行相应的设定。 3 常用的基础资料此处介绍的是企业经常用到的基础资料，这些基础资料包括了货品资料（货品组）、仓库资料、员工资料、部门资料、存货类型、出入库类型、会计科目、出纳账户等。 l 分支机构“分支机构”用于记录企业的连锁分支机构信息。 注解说明：A、“分支机构”只记录分支机构的信息，本其身并不记录、计算、统计分支机构仓库的库存信息。 B、输入“分支机构”后，企业可于“员工资料”、“客户资料”、“供应商资料”、“操作员定义及授权”、“仓库资料”、“收付款账户”等基础资料中进行相应的选择及引用。 C、速达5000系列之远程分支版本机构版本，不支持DRP运算。 l 仓库资料仓库是用来存放货品的地点，仓库资料记录了仓库的名称和位置。 注解说明：A、如企业需要录入货品的期初库存数量，那么必须先输入仓库资料信息。 B、在实际使用中，建议对所有的“实物类货品”均选上“MRP可用”的标志。 C、如某仓库为企业的物流配送仓库，在实际使用中，建议对该仓库选上“DRP可用”标志。 D、如“账套选项”中，企业对“操作员只能开出或看到自己的仓库”该选项设为“是”，企业可于“操作员”项中设定。