房地产物业管理某物业公司财务内控制度规范

房地产物业管理某物业公司财务内控制度规范内容摘要：

报告 5 较好的英语听、说、读、写能力 岗位责任 行政 1 作为部门经理对所有部门职员负责，其责任包括 雇佣和解聘员工、制定员工薪金标准（包括加 班，计时 )、及财务人员的日常运作 2 财务人员需按物业公司财务手册中的规章制度有效地 组织和工作 3 通过改进 “工作描述 ”建立财务部所有员工的工 作职责大纲 , 这是构成有效控制系统的基础 组织计划 帮助筹划每年市场计划和物业公司的其它商务计划 总分类账 1 调解总分类账 , 保证各部分内容随时可取 2 日记帐目保存在相关人员易提取的地 方 3 争取好的审计结果 财务职能 1 定时呈交按规定条目拟定的财务陈述和报告 2 对财务陈述、财务统计报告作出有效的解释 , 物业公司 运作方面的合理变动须通过财务陈述和报告体现 出来 3 按财务手册整理所有财务记录 4 财务系统为所有财务报告和陈述提供必须数据， 遵从总经理下达的备忘和日常工作指令 5 良好的内部控制，并对资产、税收、运作结果的 定时财务报告提供有效的控制 6 一旦日常的财务政策和程序与当地的法律、财政 规章、修改后的政策不相符合 ，须及时报告上级， 以便政策程序能相应地作出变动 7 所有可能会影响物业公司财务状况的租约、合同、法 律记录和文件均需妥善保管，以便查询 8 妥善保管所有执照、批文及其细目，以便查询 9 与总公司在行政事务上的有效结合，如保险 包括 总括保险单、地方保险单或特殊保险单 10 正确处理地方税务事件，并提供相关文件 11 有效管理现金收支、补贴、调节和现存资金 12 管理报告要详细精确 挂帐控制 1 允许客人挂帐和商业挂帐，准确保存和调解 2 物业公司内的所有挂帐均需报知总 经理 3 每日更新各人帐目 4 可接受最少的注销 预算筹划控制 1 按总公司要求的格式准备年预算表 2 根据已建立的报告细目，对预算进行比较，报告 实际结果 资金支出 按时准备并整理好资金支出申请报告 现金和银行 1 与总公司协调作好安排，如资金转移 , 透支 , 建立 新帐户等 2 保持银行账面平衡，任何预料中的现金超出和不 足都要以书面形式向总公司财务总监和总经理报告 3 根据财务手册分开收取现金和金融方面的责任 4 每月或更经常查收调解银行帐目报告 5 当银行帐户出 现不规则事物或进帐错误时需进行 调节 物质控制 1 按历史记录登记所有资产 , 使之可随时验明 2 按财务手册所标明的货品的用途和保证金的等同 价值保持存货 3 每日现金浮动和清点须在绝对安全的情况下 财务系统 1 财政处理应精确 2 根据物业公司的政策和程序处理财政文件和相关文件 3 在把所有日记帐收据归入总分类账前应检查和标注 4 合理安排 , 整理好截止到下个月十号的平衡帐单 , 检查并在每个对帐单上标注 财政付款 1 检查所有付款 2 对过期未付帐应有合理解释 3 财务报告应定时、精确、可解释。 工作效率 1 按细目把日记帐归入分类账 2 调节所有财务职能 , 保持高效能动性 , 使财务人 员能方便执行 职 务 财务副经理 上级主管 财务经理 职位要求 1 具有财务会计专业大专以上学历 2 具有五年以上合资物业公司财务管理工作经验，包括 餐厅及前台收款、出纳、仓库管理、成本控制、 信贷税务管理、总帐等工作经历 3 能熟练的运用 WORD、 EXCEL 设置各种表格及 流利写出财务分析报告 4 具有较好的英语听、说、读、 写能力 岗位责任 1 负责指导审核总出纳、应收帐、应付帐、财产管 理、成本控制，各项损益、税收、所有者权益等 各项财务核算工作 2 逐笔审核每张记帐凭证，发现错帐当月调整，调 整帐目要依据真实资料及财务规章制度、税务政策及时调帐，一般情况不跨月 3 具体负责统计工作，根据物业公司财务资料逐一填报 有关政府机构要求提供的各种统计报表并编制统计分析，协调与各统计部门及内部统计人员的关系 4 负责检查各种税费的核算工作，检查填制纳税申 报表是否正确，是否按月或按季向税务局申报 ，纳税，协调好与税务机关的关系 5 负责检查所有的记帐凭证、每月预算及其它有关 数据是否已输入电脑，打印出来的各类帐目报表是否正确，有问题及时调整 6 负责记帐凭单，各类报表的装订工作及计财部的 所有档案的管理工作 7 定期对库存食品、物品进行检查 8 每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一 次对固定资产的盘点工作 9 每月对物业公司的在建工程帐目进行一次清理 10 负责审核月度财务报表 ,并准时报送到上级及相 关部门 11 负责物业公司的财务决算工作，审核总帐编制的财务决算报 表是否正确 ,并按时上报相关部门 12 协助财务经理做好财务部门的日常行政管理工 作；及时传达上级指示，考核员工出勤情况、 评估员工工作表现 13 负责协调与各部门的工作关系，保证财务工作顺畅 14 拟定上报财务部季度、年度的工作计划，年终写 出总结报告 15 每月十二号之前呈交财务情况报告的草案给财务 经理以供检查 16 每月十四号之前把财务情况报告送至行政办公室 17 帮助财务经理及各部门经理按财务部提供的预算报表样式准备下一年度预算 职位 会计总帐主任 部门 会计部 上 级领导 财务部副经理 职位要求 1 具有五年以上合资物业公司财务工作经验，包括：成 本控制、帐目设置及各项工作的操作规 程，对税务法规、财务制度、会计制度有较深的理解；能处理财务内所有的日常业务 2 具有财务会计专业大专以上学历 3 能熟练运用 WORD、 EXCEL 设置各种表格及写出财务分析报告 4 具有较好的英语听、说、读、写能力 岗位责任 1 负责审核所有的记帐凭证，严格按财务各项规章制度及税务制度执行，发现错帐及时调整 2 负责所有凭证的编号和汇总工作，编制记帐凭证汇总表 3 根据记 帐凭证汇总表登记总分类帐 4 编制待摊费用、预提费用、递延资产、营业外收支及非经营费用等各类转帐凭证 5 根据人事部提供的中方员工工资汇总表编制中外方员工工资及福 6 7 利记帐凭证 6 月末要保证总帐与各类明细帐核对相符，如有问题及时调帐，并做相应调帐记帐凭证 7 审核仓库及收货领班编制的成本月报表，将食品、饮品成本分摊到各个餐厅并将员工用餐及各部门宴请费用、外卖等摊入各部门 8 负责各种税费的核算工作，月末根据收入报告准 确填制纳税申报表。 并填制各项税费缴款书，保 证及时准确的纳税， 随时掌握各项税务政策变 化，以免造成不必要的损失 9 按时编制月度财务报表，经财务经理审核批准后准时送给总经理及各相关部门 10 准确编制物业公司年度决算报表，并配合会计师事务所作好年审工作，写出年底经营情况分析 11 经常对财务各环节的工作进行检查，对不合理的帐务处理及时汇报财务经理，有权对财务各环节的工作提出合理化建议 12 负责将各类对外报表报送到相关政府部门，并及时反馈信息 13 准确核算各类保险，并按期予以缴纳 职位 应付款会计 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 负责物业 公司所有的应付款业务，根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款。 严格执行物业公司制定的付款程序，准确按时办理付款手续。 作好月末结帐，对帐工作。 职位要求 1 具有三年以上会计工作经验 2 具有财务会计专业大专以上学历 3 具有助理会计师以上职称 4 具有能胜任本职工作的英语水平 岗位责任 1 负责物业公司国内外付款，对所付的每笔款项都必须 认真核对 (1) 审核原始凭证是否合法，如发票关税税票订单和 运输合同等票据 (2) 审核所付款项与帐上记载是否相符，如有不符应 核对准确， 及时纠正错误 2 负责办理物业公司与应付款有关的信汇、电汇等业 务，并编制记帐凭证 3 根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款 4 要经常与总帐及挂帐单据核对，保证帐帐相符， 帐单相符 5 随时接待供应商有关应付帐款的查询和对帐工作 6 做好应付帐款的帐龄分析，定期为财务经理提供 债务的详细资料 7 确保把费用编号归到各部门帐户 8 负责供给品准备的日记帐和应付款的确切帐目 9 审查所有归进分类帐的付款票据 职位 明细帐会计 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 根据已审核后的记帐凭证及时准确的登记明细分类帐，并负责处理与所记帐目相关的业务，月末要与总帐及三级帐核对，保证帐帐相符，帐物相符。 职位要求 1 具有五年以上会计工作经验 2 具有财务会计专业中专以上学历 3 具有会计员以上职称 4 具有一定的英语基础 岗位责任 1 记录明细帐时必须精确无误，务求做到 “数字清 楚准确，说明简洁 ”，如对各类凭证及传票上资料 有怀疑时，必须及时反映，按规定进行帐务处理 2 定期与总分类帐及有关的三级明细帐核对帐 目，确保帐帐相符 4 按照帐务分工，每月编制本岗位负责的会计报表 或附表，做到帐表相符 5 协助“总分类帐会计”归类整理各种凭证及存档 工作 6 对所记帐目所反映的内容数据必须明白清楚的 掌握 , 上级领导要求提供数据时必须能及时准确 的提供 7 监督准备信用卡费用证明和帐户的调解 , 包括押 金和定时开出的帐单 8 监督保持所有销售程序的正确记录，呈交出纳员 的全部销售和其它支持文件，并与内部规章和出 纳员的程序相协调 9 监督分类帐和员工所报帐目支票的有效保存 职位 信贷领 班 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 负责处理各种应收款业务，编制应收帐款的凭证及帐项登记，保管物业公司客户的帐项档案资料。 负责与总帐进行核对配合各部门及时处理与信贷有关的挂帐，结算工作及帐款的催收工作。 负责审核与客人签订的各种信贷合同，并予以监督。 对不符合物业公司信贷政策的人或事坚决予以抵制。 每月月末做出一份信贷报告，并向财务经理汇报信贷工作。 职位要求 1 具有财务会计专业大专以上学历 2 具有超过三年的物业公司财务工作经验，其中包括前 台收款、夜审、应收款工作岗位的实际 工作经验 3 具有会计员以上会计职称 4 具备一定的公关能力 5 有一定的英语基础，能用英语与客人进行交谈， 并解决收款中存在的帐务问题 岗位责任 1 负责审核并处理前台转来的各项应收款项，审核 输入的帐单日记帐，对每笔帐项核对清楚 2 负责审核住客、各大公司、内部职员的挂帐情况， 有权拒绝不合理的挂帐。 审核新的挂帐申请人，并 报请财务经理批准 3 保证帐单的完整准确，按时将物业公司客人的帐单打 印出来，及时发到客人手中，对客人提出的任何 关于帐目的问 题都应能够圆满解答，解决不了的 要及时反馈。 4 负责向住在物业公司的客人进行应收帐款的催收工 作，原则上物业公司、各大公司及职员私人挂帐不超 过 30 天，对不按时交纳应收帐款的客户坚决按信 贷政策执行，以保证应收帐款的回收 5 负责预收款项的收取、制单、记帐、对帐工作， 无论是收到客人送来的支票还是客人汇来的汇 票，均需一式两份，一份留应收款作为记帐凭证； 另一份要连同支票、汇票正本交总出纳送银行 托收。 所收的任何一种付款票据均要做好记录 6 负责审核、保管与信贷有关的各类 合同，协议、 通知 7 认真做好各种挂帐的催收工作，避免跑帐、坏帐 的发生。 对有问题的挂帐及时向上级反映。 对采 取各种办法确属收不回来的挂帐，写出报告，向 上级反映，及时处理 8 负责维持保证金记录，正确用到相关方面，同时 负责收取各。