湖北万景公司整体运营方案最终版

湖北万景公司整体运营方案最终版内容摘要：

的登记簿上登记并 由批准人、领用人在登记薄上签字。 支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。 转存款的支票各项内容必须填写齐全。 1严禁将空白支票交于他人作信用抵押。 1填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。 1通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。 需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。 使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身 份并由本人签收。 1出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。 每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。 会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。 当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。 要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。 会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。 1定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。 银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。 1现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。 1使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。 1外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。 1不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。 要严格执 行库存现金限额制度。 库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件。 库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。 2存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。 存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。 取送款专用车严禁搭载无关人员。 存取现金途中不得办理其他事项或逗留。 2出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。 所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。 不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。 2库存现金和银行存款必须做到日清月结。 每日下班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。 每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕后，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。 发现账款不待时，应及时查明原因。 2每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。 2财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查 ．每月不得少于 2 次，抽查情况要有记录。 2会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。 2更换出纳人员时，必须办理移交手续。 现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。 支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。 现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入 移交清册。 移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。 出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。 2外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。 2银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。 对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。 出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。 需向公安部门报案时，应及时报案。 3发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。 有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。 第二节 项目部财务制度 一 、项目部记账管理制度 做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，按期报账。 （ 1） 记账员记账要清晰明了，做好详细记录，明确责任人。 （ 2） 记账人员记账应 根据财务规章制度，及时登记现金、 银行存款日记帐，做到日清月结、账证相符，及时与公司总部财务部门对账 （ 3） 记账人员应按顺序妥善保存原始凭证、报销单等凭证，防止丢失毁损。 （ 4） 记账员每天编制现金日记账（ EXCLE）发送公司财务审核，公司财务定期审核有关凭证和账目。 二、项目部资金管理制度 资金的使用和调度 项目部要建立健全完善的内部资金管理制度，规范项目的资金运动，采取切实可行的有效措施，控制资金动向，提高资金运用效率。 （ 1）坚持和完善“一支笔”管理制度。 实行项目经理责任制，项目的资金调度，统一由项目经理审批，严把支出关，确保重点支出的需要，杜绝资金失控和浪费现象的发生。 （ 2）严格执行“用款计划”申报制度。 项目部每月 30 号前 必须向公司财务部门申报 下月 用款计划，方可根据当期资金情况统筹安排用款。 同时，保证项目部能及时、完整、准确地向上级报送月份资金报表，便于上级能及时掌握项目部的资金状况。 备用金及借款程序管理 （ 1）除 采购人员、驾驶员、对外协调人员可借支备用金，其他人员一律不许动员备用金 每人借支累计总额 具体规定为：采购人员 2020 元，驾驶员 300 元，外部协调人员 1000 元，其他人员视具体情况而定。 （ 2） 备用金借支程序：借款人申请→项目经理签字同意→出凭证→付款。 （ 3） 借款人必须在每月月底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，项目部门有权扣工资偿还。 （ 4）超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 （ 5）备用金使用过程中，由项目经理同意签字负责，否则不给予借资，预防不良超支现象发生。 上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。 三、项目部 报销审批权限 和要求 批准签字： （ 1）日常费用：开支在 1 千元以内的（不含 1 千元），由项目经理签字，项目经理不在时，可电话请示，待回来后补签。 （ 2）固定资产开支：一次性开支超过 1000 元的 (含 1000 元 )，由主管财务的公司副总经理授权方可开支。 （ 3）临时工工资、劳务费、办公用品采购由 项目经理 统一管理，必须有 项目经理 签字，超过经理理权限，参照上面权限范围签字。 预算外或超预算开支： 对于预算外或超预算开支，应详细说明 事由 上报公司。 其批准签字权限和程序为：经办人 +项目副经理 +项目经理（属于项目项下的开支） +主管副总 经理 +总经理。 第四章 公司资产采购管理制度 第一节 公司总部采购制度 为进一步公司办公室物品采购工作，加强采购物资管理，及时有效的提供后勤保障，特制定以下制度。 办公室物品主要指用于后勤服务与管理等方面的物品，包括办公设备、日常用品、后勤服务工具。 办公室用品的采购，按照先批准 后 购买的原则，由部门提出书面申请填写《用物申请单》，申请单中标出物品价格与数量 ，经办公室主任批示后交由办公室统一购买 . 办公室购买的物品只能用于办公室工作和服务，不得私自使用或转借他人。 一、 工程苗木与设备采购制度 公司下属项目所需苗木及大型施工设备均有公司采购部门统一采购及调配 采购流程 项目部填写苗木与设备申请单→负责采购副总经理签字确认→下达采购命令→采购人员确认采购地点、价格→采购部门协商确定→采购交易 采购要求 ① 苗木采购要考虑区域性和适应性，掌握第一手信息资料，做好苗木、供应商及苗木经纪人的信息备案库，并及时更新。 ② 采购人员需两人以上，认真负责，不符合标准的苗木及设备坚决不得采购。 ③ 采购人员掌握信息要准确无误，听到的苗木信息必须亲自现场查看，不得误听误信。 ④ 采购部门采购完毕要及时与项目部做 好沟通，确保苗木及设备运输安全并快捷到达工地，保证施工正常进行。 ⑤ 采购部门必须按照项目部申请苗木及设备的规格、数量及性能进行采购，不得擅自改变。 否则带来的一切损失均有采购部门承担。 第二节 项目部采购制度 为了便于项目施工成本核算、控制成本、做到有源可查、有责可究，现特制定《项目部采购程序》，以规范项目部采购行为。 没有签定采购合同的采购程序管理 采购员向项目经理申请购买物品→项目经理口头审批（ 2020 元以上报公司财务部门）→购买→记账员记账、入库（财务报账、登记）→向项目经理汇报材料使用情况 有固定供货商及供销合同的采购程序管理 采购员向项目经理申请购。