大唐电信财务管理解决方案

大唐电信财务管理解决方案内容摘要：

者是会计法规的要求，而后者则是内部管理的要求。 上述的两种层次结构是不同的。 由于经营管理上的需要，与 内部管理相关的会计结构 通常使用另一种层次结构。 一个有效的报表系统应当能结合这两种层次结构来使用相关数据，这些数据一方面可以供资产负债表和损益表使用，另一方面又可为内部核算所用。 这就意味着用户可以选择任何部分的业务数据来显示业务部门的状况，可以对一个跨公司代码的业务部门作相应的评估。 d) 报表结构 财务会计模块为结算提供了许多报表，它们使用户可以直接从记帐数据中生成与评估报表，作为总分类帐的一个重要组成部分，资产负债表和损益表应当对所有业务定义。 资产项与负债项或者是费用项与收入项应当在报表中分别定 义。 用户 可以自由设置以下几个方面：  明细数据的层次和科目的分类  资产负债表和损益表中的项目与其子项目中科目的指定  文本信息的分配  是否显示总金额 SAP 系统允许用户使用许多种资产负债表和损益表，这种功能使用户可以对现存的科目按以下考虑的方面来分析与评估：  商务和税务方面的法规  集团公司的要求  经营管理的需要 用户还可以把成本从不同的会计科目表中汇总到一个报表里。 系统允许用户从不同的会计科目表中对公司代码的科目产生不同类型的报表进行分析与处理。 e) 资产负债表和损益表 用户可以随时使用交互方式生成资产 负债表和损益表，包括分期间、计划值与实际值对以下数据进行比较：  不同的科目和记帐凭证的增加值；  通过明细分类帐查寻有关的行项目；  详细的说明文本；  图形化的处理；  数据评估与分析。 此外，资产负债表和损益表的结构还具有以下几个特点：  资产负债表和损益表明细可多达 10 个层次；  不同类型数据的处理  到报表期间为止的累计值  余额结转后的期初余额  用户所选择的任何期间段的会计数据  不同类型的价值 (计划值与实际值 )，不同期间 (当年与去年 ) 和不同形式的差异 (绝对值、百分比 ) 的比较  多种货币 一个综合的报表 系统确保了对结算数据的准备工作。 Note SAP R/3 系统的总分类帐模块作为集成的中心，可以查询到所有的会计科目各会计期间的余额、发生额、行项目和所有的财务会计凭证，并且出具财务会计报表。 R/3 系统中所有的财务会计凭证记帐都能同时使用当地本位币、两种设定的平行本位币和凭证交易货币记帐，期末可以针对不同的本位币对外币进行评估，因此能完全满足大唐电信科技股份有限公司涉外交易的 外币核算要求。 R/3 系统中与销售有关的税收，如增值税、消费税、营业税等等都能按照设定自动计算。 SAP R/3 系统中已定义了各 主要工业国家 (包括中国在内 ) 的基本销售税收的计算方法和税收代码，实施过程中可以在此基础上进行修改、扩充，并且设定各种税收的记帐科目。 R/3 系统总分类帐模块的报表功能，能很好的满足大唐电信科技股份有限公司能适应对外报送报表的需要、生成符合当地需求的报表格式的要求，并且所有报表都能转换成 EXCEL 文件格式，满足用户可将报表转换到EXCEL 下，进行预览、修改及打印的要求。 应收帐款模块 概述 R/3 系统财务会计模块中的应收帐款保有并管理客户的会计数据。 它直接与销售模块集成。 如果客户的订货导致发 货，并开出发票，那么这些交易而产生的应收帐 /销售收入 /销售成本 /库存减少就自动地在会计系统中记帐。 这个过程的不同阶段都会实时地更新包括流动计划变更在内的现金管理及预测。 用户可以使用科目分析、预警报表、到期日清单和一个灵活的催款系统来追踪未清项目。 与之相联系的信函可为每个公司分别建立。 这对付款通知、余额确认、对帐单或利息计算也同样有效。 进帐通过各种对用户友好的功能由人工计入相应借项中，也可以 用 EDI 或电子对帐单来进行 电子化操作。 借项凭单程序和支付则用支付程序来实现自动化。 应收帐款会计核算不仅仅是正 常会计方法的一个基本要素，它还通过与销售部分的紧密联系为有效的信贷管理提供数据。 并通过它与现金管理及预测的联系为流动规划的最佳化提供信息。 客户主记录 客户主记录包含了公司与客户的业务关系中所需的一切信息。 这些数据控制着记帐过程以及后续的处理，如支付和催款等。 客户主记录也为会计及销售部分提供有关客户的信息。 客户数据的记录是集中地储存于系统中，其数据记录总是一致的，最新的，且没有冗余。 客户主记录有以下特点：  它在任何时刻都能提供一个客户的全部数据的概况  它允许灵活地获取这些数据  它形成一个控制自动催帐及自动 支付交易的数据库 a) 结构 主记录的三部分式结构能灵活地描绘出一项作业中的不同组织结构： 1. 一般性数据：这是与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据 2. 公司代码的数据：这是反映公司专有的，与客户间协议的数据。 3. 销售数据：这是有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性的数据。 一般性数据包括地址、电信数据 (电话、电传、传真 )、有关客户的一般资料 (工厂数、行业、集团归属 )以及银行详情。 公司代码数据包括支付条款和日期等各个公司各自与客户间的协议数据，如：  用于自动支付交易 (银行托收 )的 数据  用于信函的 (帐号及客户所有地负责人 ) 的数据  用于自动催款过程的数据 此外，总分类帐会计的统驭科目是在公司的层次上指明的。 这个总分类帐科目的交易数字在客户明细科目中记帐时自动更新，保持总分类帐和明细分类帐的一致。 有关定单处理、装运、及发票等资料可在销售专用的数据中找到。 这一点在关于销售与分销模块的相应介绍中有详尽得多的说明。 客户主记录的结构能支持一致地、无冗余地使用会计及销售数据。 b) 编辑主记录 编辑客户主记录时分别有各种功能供使用，以便创建、更改和显示。 这些功能的授权是根据员工的责任范围 来批准的。 每一个新的客户主记录都必客户一般数据： 客户编号： 0000001 名称： XXX 有限公司 …… 公司代码层数据： 公司代码： 1000 催帐程序： 100 …… 销售数据： 销售部门： 0001 定单处理： 001 …… 公司代码层 数据： 公司代码： 2020 催帐程序： 200 …… 销售数据： 销售部门： 0002 定单处理： 002 …… 客户主记录结构示意图 须分配给一个客户科目组。 属于同一客户科目组的客户具有：  相同的编号范围和方法：每一个客户主记录都由系统 (内部编号 ) 或用户 (外部编号 ) 赋给一个唯一的编号。 该编号在该客户科目组的编号范围内。 无论用哪一种方法系统都保证每个科目编号只被指定一次。  相同的界面布置：当处理客户主记录时用户可决定哪些资料必须或可以被输入，而不必需的资料可以从用户界面中清除。 当用户建一个新的客户主记录时，系统将显示该客户所在的客户科目组的界面布置。 用户只需要输入公司需用于处理交易的那些资料。 给客 户开发票 集成地使用 SAP 的销售及财务会计系统，开票系统就能准备好发票，并生成财务凭证将它记帐。 来自另一个 R/3 开票系统的发票也可以通过接口转至会计，然后这些发票就被记帐。 只有不是在 R/3 系统中创建的发票才必须人工输入。 向客户开票的功能将在 R/3 系统销售与分销模块详细阐述。 收款处理 收到客户的货款，应作清应收款处理。 根据该笔货款的参考信息（如日期发票号等）在该客户的所有未清项内找到相应的应收款并清帐处理。 如果没有客户的明确指示，收款所清结的未清发票可以由系统自动地选择 (不用输入查寻条件 )。 系统确定那些最接近支付金额的行项目，或者用另一种办法，按项目的到期日将金额加以分配。 系统会为收取的费用自动生成一个分开的收款凭证行项目。 人工收款可以用任何一种货币进行。 任何汇率的差异都自动记帐。 收款结算可以包含定金，也可以把即是客户又是供应商的到期未清应付行项目考虑进去。 如果一张发票将只部分地被支付， R/3 系统提供有两种方法以供选择：  剩余法：该发票将被结清，同时生成一个新的未清项目，该未清项目的金额为该发票的未清余额。  部分收付法：该发票不被结清，部分收款记帐之后，在发票上保留一个仍须付款的标记。 付款通知单 付款通知单是客户在付款时出具的，告知收款方该笔付款将支付那些未清发票的通知。 使用付款通知单，就允许在收款结清时自动寻查未清发票项目并自动赋值。 付款通知单在 SAP 系统中是以几种不同的方式生成的：  已经以书面形式存在的付款通知单可用人工输入。  在处理对帐单、支票存入业务、或锁箱数据等时均会自动生成一个支付通知单。 如果由于有差值而不可能直接结清未清项目，它就保存详细资料。  作为接受付款的一部分，由人工处理未清项目的时候，项目的当前处理状态可用付款通知单的形式加以表明。  付款通知单可以用 EDI (电子数据交换接口 ) 转入 SAP 系统。 不同于选取资料然后处理未清项目，只需要指出付款通知单号码。 如果付款通知单和未清项目之间存在差异，系统就自动生成剩余项目和帐面付款。 特殊帐务 有时侯对于该客户的某些帐务是需要特别处理的，如预收款和应收票据等，它虽然与该客户相关，但在财务会计总分类帐记帐中并不是记在客户主记录所连接的标准统驭科目（如应收帐款）中，而应记入预收款或应收票据的总帐科目中 这些特殊业务在 R/3 系统中用一个特殊总分类帐标记指出。 用户可以与客户的一般应收项目一起处理特殊的总分类帐业务，也可以单独处理它们。 系统有合适的功能以处理 R/3 财务会计应收帐款会计 核算中的特殊会计业务 (定金、汇票、担保 )。 这些功能保证了资产负债表的准确性。 用户可以添加特殊业务的种类，并对所有特殊业务的记帐和处理进行设置。 Note R/3 系统的特殊业务功能能帮助大唐电信科技股份有限公司对特殊帐务进行管理。 计提个别坏帐准备也是特殊交易的一种。 计提个别坏帐准备是在逐笔分析应收帐款时对个别应收帐款计提的有针对性的坏帐准备。 在对客户余额进行分析的时候，可以清楚知道为该客户计提的坏帐准备的金额。 凭证和科目的处理 当业务往来被记帐 到一个科目，系统就自动更新科目余额。 系统也记下凭证中的哪些项目已被记帐到这个科目中。 因此，任何科目的科目余额和各行项目均可以检查。 科目余额 科目余额提供一个按期间、分成借方或贷方的交易数字概况。 与此类似，每个期间的营业额和特殊的总分类帐业务如定金及该会计年度的应付汇票等均可一目了然。 这里，用户就可以直接进入行项目的显示。 行项目显示 行项目显示提供一个科目的未清和已结清项目的概况。 用户可以指定各个项目的哪些资料出现在屏幕上。 例如，一位用户可能对支付条款有兴趣。 而另一位可能对行项目的催帐数据更感兴趣。 在行 项目显示中可以使用范围广泛的合计和选择功能。 例如，可使用合计功能对每一种凭证类型计算合计值，以分别显示每种凭证类型的行项目；可使用寻查功能，使不必要的项目不显示。 用于科目分析的其它选项包括：  欠款天数 (按过期的天数 )  净值 /现金折扣概况  显示支付行为  显示信贷限额 单科目显示使用户能快速、高效地找到全部所需的凭证。 催款通知 经常有客户不能及时支付到期的货款，此时就应发出催款通知提醒他们有未清的债务。 催款由催款程序自动处理。 该程序决定：  将被催款的客户和到期项目  该客户的催款等级  基于催款等级的催款 通知 信函 同催款通知一道，其它类型的信函也可以由系统生成。 这包括以下寄给客户的标准报告：  收款通知  信件形式的对帐单和未清项目清单  一般信件  余额确认书  凭证摘要  汇票手续费结算单  利息计算 处理客户和凭证时用户可以提出信函申请。 信函可以在某些指定环节自动生成，或者由人工启动。 a) 收款通知 系统自动生成收款通知，告诉客户哪些未清项目已收到他们的付款并已结清。 如果结清时出现差值，则要求业务伙伴澄清。