增值税一般纳税人网上申报操作流程解读

增值税一般纳税人网上申报操作流程解读内容摘要：

图 表 3 —— 输入所属时期（如 2020 年 7 月），点击“确定”（如图表 4） 进入生成申报表界面。 若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期初始化工作，并显示该所属期申报初始化结果。 （如图表 5） 7 图表 4 图表 5 操作要点 ： 纳税人要查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。 如果发现有一项失败或者数据不对，请及时与 税收管理员 联系。 增值税系列报表 填写 增值税 一般纳税人 申报 如下 图表 6 申报页面所示： 此处必须全部成功 8 图表 6 注： 状态分为 8 个 ，即 “未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失 败”、“需修改后重新上报”、“申报被作废，需重新申报”和“空申报”。 “未填写”――报表刚创建时的 初始 状态； “暂存”――在报表填写完后按“暂存报表”后的状态；“暂存报表”不对表的逻辑关系 进行 审核，但是状态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报”； “已填写”――表示报表已填写完毕，可“向税务机关申报”； “申报成功”； “申报失败”； “空申报”――表示 增值税抵扣明细表 没有数据。 （ 1） 增值税抵扣明细 填写 （编号 012） 9 图表 7 图表 8 如 图表 8 所示，左边菜单七个按钮。 “新建发票”（新建一张 发票）、“修改发票”（修改已经录入的 发票）用于农产品抵扣 数据录入。 “本表为空” （如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据） “认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入用户的报表） “运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。 ① 经认证的发票自动导入 进入增值税抵扣明细表的主界面 ， 专用发票、机动车、运输发票认证信息自动导入《增值税抵扣明细表》 （见下图）。 10 图表 9 纳税人只需要根据实际情况对专用发票抵扣的状态进行维护 ,发票中有已认证而不符合抵扣条件的，在抵扣明细表中将发票“状态”栏的下拉菜单中设置为“其 它不得抵扣”。 点击“保存状态信息”（如图表 10） 图表 10 ② 如果 您 当月取得允许抵扣的运输发票（非公路、内河货物运输发票），点击页面左侧“运输发票导入”，点击“浏览”（如图表 11）： 11 图表 11 A、 分别选择需要导入的运输发票主 XML 文件和 CRC 校验文件（如图表 12），上述文件通过通用数据采集软件导出。 图表 12 B、 确认导入，点击“确定”（如图表 13） 12 图表 13 C、 操作成功后，点击“继续”（如图表 1图表 15） 图表 14 13 图表 15 【说明】 如果 您 发 现已导入的运输发票抵扣信息错误，可以在运输发票导入环节（如图表 11），点击“清空运输发票” ，然后 重新导入。 ③ 如果 您 当月取得允许抵扣的海关完税凭证，点击页面左侧的“海关完税凭证导入”，点击“浏览”（如图表 16）： 图表 16 A、 分别选择需要导入的海关完税凭证主 XML 文件和 CRC 校 14 验文件（如图表 17），上述文件通过通用数据采集软件导出。 图表 17 B、 确认导入，点击“确定”（如图表 18） 图表 18 C、 操作成功后，点击“继续”（如图表 1图表 20） 15 图表 19 图表 20 【说明】如果 您 发现已导入的海关完税凭证抵扣信息错误，可以在海关完税凭证导入环节（如图表 16），点击“清空海关完税” ， 然后重新导入。 D、 点击页表左侧的“返回”，操作成功后，点击“继续”（如图表 21） 16 图表 21 ④ 如果 您 当月取得允许抵扣的农产品收购 发票 ，点击页面左侧“新建发票”，输入农产品收购发票信息，点击“保存报表”。 （如图表 22） 图表 22 点击“请选择发票说明”旁的 “小三角” 选择发票说明； 17 点击“请选择发票类别”旁的“小三角” 选择发票类别； 录入“ 发票号码 ” ； 录入“发票日期”， 可 点击右面“小三角”后选择， 也可直接输入，格式为“ YYYY— MM— DD”； 录入 “ 销货方 纳税人 税号 ” ； 录入 “销货方单位名称” ； 录入 “购进货物 或应税劳务 名称” ； 录入发票 “ 金额 ” ； “税额”栏系统 自动计算，如果 发现 与发票票面税额尾差相差 12 分，可修改成发票票面税额； 最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票，直至录完为止。 录入发票数据时， “ 发票类别 ” 无法选择现有普通发票代码及发票名称，可选择 “ 3143 免税农产品抵扣凭证 ” ，并且录入一份发票号码后抵扣金额汇总录入。 增值税抵扣明细表填写操作要点： ① 由于 认证 数据准备 系统 需要一段时间（一般在月初 3 号左右准备完毕），如 纳税人 提前进入系统，可能存在缺失进项数据的情况，此时只要点击主页面上的“重做初始化”按钮即可完成缺失进项数据的自动导入。 ② 如果 不小心将一张导入认证的进项发票误删除了，请选择左侧“认证数据导入”菜单，可看见已认证的但不在进项明细中的进项发票，点击“ 确定导入 ”即可。 18 ③ 如该发票不符合抵扣条件，应在状态栏选择“其他不得抵扣”，修改后需要点击“保存”，再返回主界面点击“自动生成”，这样数据会自动进入附表二，不要自行填写。 注意：请务必不要将应抵扣发票错选。 ④ 外贸企业状态栏应自动显示“外贸出口退税”。 如果 外贸出口退税企业。