内蒙古财政厅财政国库集中支付指标总体流程图

内蒙古财政厅财政国库集中支付指标总体流程图内容摘要：

素及控制级次 15 业务规范 15 财政授权支付流程 16 业务流程 16 启用要素及控制级次 17 业务规范 17 会计业务流程 18 记账凭证 18 会计业务 18 月末处理 18 年末处理 183 集中支付账务与总预算会计账务 184 集中支付账务与预算外专户会计账务 19业务规范制定原则：安全、规范、简约、高效。 1 基础信息 资金性质设置为“预算内资金”和“预算外资金”。 业务科室按呼伦贝尔市财政局内部具有资金管理职能的业务科设置。 业务科名称应采用全称。 预算单位与呼伦贝尔市财政局有直接经费领拨关系的单位为预算单位。 预算单位直接向呼伦贝尔市财政局报送分月用款计划并提出财政直接支付申请。 预算单位编码规则：预算单位编码为6位。 第1位表示业务科室信息，是业务科室编码最后1位；第2位、第3位表示主管部门信息；最后3位表示基层预算单位信息。 预算单位名称应采用全称。 通过财政国库集中支付流程拨付资金的特殊单位视同预算单位维护。 预算科目预算内：按当年财政部发布的《政府预算收支科目》中“一般预算支出”、“基金预算支出”和“债务预算支出”科目设置。 预算外：按类、款科目设置，类：科目编码为99，科目名称为“一般预算外支出”，款：科目编码为 9901 科目名称为“行政事业支出” 9902 科目名称为“专项支出” 9903 科目名称为“基本建设支出” 9904 科目名称为“乡统筹资金支出”9905 科目名称为“政府调剂支出”9906 科目名称为“其他支出” 预算项目预算项目名称设置规范：按“公用预算项目”设置一级明细，公用预算项目下按“基本支出”、“专项性公用支出”设置二级明细，“专项性公用支出”下按具体项目名称设置明细；按主管部门设置一级明细，按基层预算单位设置二级明细，其下按具体项目名称设置明细。 000 公用预算项目000001 基本支出000002 专项性公用支出 000002001 项目1 000002002 项目2*** 主管部门A ***001 预算单位1 ***001001 项目1 ***001002　项目2***002 预算单位2 ***002001 项目1 ***002002　项目2*** 主管部门B ***001 预算单位1 ***001001 项目1 ***001002　项目2***002 预算单位2 ***002001 项目1 ***002002　项目2 目级科目预算内按当年财政部发布的《政府预算收支科目》中“一般预算支出目级科目”和“基金预算支出目级科目”的科目设置。 其中“人员支出”与“对个人和家庭补助支出”下不再设置明细。 具体设置为：预算内：一般预算支出 预算外：预算外资金支出 人员支出 人员支出 公用支出 公用支出办公费 办公费印刷费 印刷费水电费 水电费 邮电费 邮电费取暖费 取暖费交通费 交通费差旅费 差旅费会议费 会议费培训费 培训费招待费 招待费福利费 福利费劳务费 劳务费就业补助费 就业补助费租赁费 租赁费 物业管理费 物业管理费维修费 维修费专业材料费 专业材料费办公设备购置费 办公设备购置费 专业设备购置费 专业设备购置费交通工具购置费 交通工具购置费图书资料购置费 图书资料购置费其他 其他 对个人和家庭的补助支出 对个人和家庭的补助支出基金预算支出 基本建设支出基本建设支出 上缴上级支出挖潜改造支出 补助下级支出 经费支出 其他支出 其他支出 支付方式支付方式设置为：集中支付直接支付 　　工资支出 　　工程、物品和服务采购支出 　　其他支出授权支付 　　财政授权支付实拨 指标来源指标来源分为“上年结转”、“年初预算”、“上级专款”、“本年追加（减）”、“其他”。 具体设置为：001上年结转002年初预算003上级专款004本年追加（减）005其他 预算类型“预算类型”为软件系统维护信息。 具体设置如下： 001 当年指标 001001 当年预算指标 001002 结转指标(未列支) 002 已列支结转指标 003 预拨款 004 其他指标 采购方式此要素在计划环节开始启用，标识该计划是否为政府采购。 按“政府采购”、“非政府采购”设置。 会计科目预算内：集中支付账务核算会计科目设置如下表：科目编码科目名称科目辅助核算设置101 国库存款　102 其他财政存款103 财政零余额账户存款　103001工商银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式103002 中国银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式104 有价证券　105 在途款　111 暂付款112 与下级往来　121 预拨经费　122 基建拨款131 财政周转金放款　132 借出财政周转金　133 待处理财政周转金　211 暂存款　212 与上级往来　213 已结报支出　213001 财政直接支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式213002 财政授权支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式222 借入款　223 借入财政周转金　301 预算结余　305 基金预算结余　307 专用基金结余　321 预算周转金　322 财政周转基金　401 一般预算收入　405 基金预算收入　407 专用基金收入　411 补助收入　412 上解收入　414 调入资金　425 财政周转资金收入　501 一般预算支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式505 基金预算支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式507 专用基金支出　511 补助支出　512 上解支出　514 调出资金　524 财政周转资金支出　预算外：集中支付账务核算会计科目设置如下表：科目编码科目名称科目辅助核算设置101 财政专户存款　102 财政零余额账户存款　102001工商银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式102002 中国银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式103 有价证券　105 应收款　201 应缴代收上级财政专户款203暂存款　213 已结报支出　213001 财政直接支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式213002 财政授权支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式301专项预算外资金结余　302 一般预算外资金结余　303 乡统筹资金结余　401专项预算外资金收入　402 一般预算外资金收入　404乡统筹资金收入　405 其他收入　501 行政事业支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式502专项支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式503 基本建设支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式511乡统筹资金支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式521 政府调剂支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式531 其他支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式 业务岗位（财政部门内部）业务岗位岗位职责部门对应软件操作预算指标流程指标录入根据部门预算、指标文件等确定指标。 业务科年初控制数录入正式指标、调整指标、调剂指标录入部分冻结指标、撤消部分冻结指标录入编制机构变更指标审核根据部门预算、指标文件等审核指标。 业务科年初控制数审核正式指标、调整指标、调剂指标审核 部分冻结指标、撤消部分冻结指标审核编制机构变更审核指标下达根据已审核通过的指标下达发送到预算单位。 国库部门审核部年初控制数。