xxx县审计局规范权力运行制度汇编

xxx县审计局规范权力运行制度汇编内容摘要：

事，规范执法，严格执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究 工作效率，保证审计质量。 严格执行审计纪律“八不准”。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc04 权力名称： 国有企业审计监督 责任单位： 新晃县审计局 权力行使依据： 《中华人民共和国 审计法》第 二十、 第 二十一 条 25 流程图 ： 审计机关确定审计项目 ↓ 组成审计组，开展审前调查、编制审计实施方案，并于实施审计 3 日前向被审计单位送达审计通知书 ↓ 测试评价内部控制，选用适当的审计方法取得审计证据，并编制审计工作底稿 ↓可能出现风险点① 审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意见（被审计单位应自收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见） ↓可能出现风险点② ③ 审计报告经复核后，由 审计组 代拟审计机关的审计报告、审计决定书等 ↓可能出现风险点② ③ 专职复核人员 对审计报告进行复核。 办理时限：一般为 7个工作日，特殊情况最长不超过 10 个工作日 ↓ 将代拟的审计报告、审计决定书等及法规股的复核意见报送分管局长 ↓ 召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由分管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由分管局长提议，经局长同意后，由局长主持召开审计业务会议讨论审定）。 ∣ 向被审计单位出具审计报告 可能出现风险点④ 向 县政府 提交审计报告 群众举报 上级交办 年度计划 26 风险表现： 风险①：可能出现隐瞒、漏掉违纪问题；② ：可能发生违纪问题不上报告或避重就轻报告问题；③：可能发生以权谋取非法利益问题；④：该移交纪检、司法部门处理的而不移交。 防范措施： 认真履行审计工作职责，严格按照审计程序办事，规范执法，严格执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究工作效率，保证审计质量。 严格执行审计纪律“八不准”。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑 事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc05 权力名称： 政府投资建设项目预决算审计监督 责任单位： 新晃县审计局 权力行使依据： 《中华人民共和国审计法》第 二十二 条 27 流程图 ： 审计机关确定审计项目 ↓ 组成审计组，开展审前调查、编制审计实施方案，并于实施审计 3 日前向被审计单位送达审计通知书 ↓ 测试评价内部控制，选用适当的审计方法取得审计证据，并编制审计工 作底稿 ↓可能出现风险点① 审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意见（被审计单位应自收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见） ↓可能出现风险点② ③ 审计报告经复核后，由 审计组 代拟审计机关的审计报告、审计决定书等 ↓可能出现风险点② ③ 专职复核人员 对审计报告进行复核。 办理时限：一般为 7个工作日，特殊情况最长不超过 10 个工作日 ↓ 将代拟的审计报告、审计决定书等及法规股的复核意见报送分管局长 ↓ 召开审计业务会议审定审计报告并形成审 计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由分管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由分管局长提议，经局长同意后，由局长主持召开审计业务会议讨论审定）。 ∣ 向被审计单位出具审计报告 可能出现风险点④ 向 县政府 提交审计报告 群众举报 上级交办 年度计划 28 风险表现： 风险①：可能出现隐瞒、漏掉违纪问题；②：可能发生违纪问题不上报告或避重就轻报告问题；③：可能发生以权谋取非法利益问题；④：该移交纪检、司法部门处理的而不移交。 防范措施： 认真履行审计工作职责，严格按照审计程序办事，规范执法，严格 执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究工作效率，保证审计质量。 严格执行审计纪律“八不准”。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc06 权力名称： 政府部门管理和其他单位受政 府委托管理的基金、资金的审计监督 责任单位： 新晃县审计局 权力行使依据： 《中华人民共和国审计法》第 二十三 条 29 流程图 ： 审计机关确定审计项目 ↓ 组成审计组，开展审前调查、编制审计实施方案，并于实施审计 3 日前向被审计单位送达审计通知书 ↓ 测试评价内部控制，选用适当的审计方法取得审计证据，并编制审计工作底稿 ↓可能出现风险点① 审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意见（被审计单位应自收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见） ↓ 可能出现风险点② ③ 审计报告经复核后，由 审计组 代拟审计机关的审计报告、审计决定书等 ↓可能出现风险点② ③ 专职复核人员 对审计报告进行复核。 办理时限：一般为 7个工作日，特殊情况最长不超过 10 个工作日 ↓ 将代拟的审计报告、审计决定书等及法规股的复核意见报送分管局长 ↓ 召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由分管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由分管局长提议，经局长同意后，由局长主持召开审计业务会议讨论审定）。 ∣ 向被审 计单位出具审计报告 可能出现风险点④ 向 县政府 提交审计报告 群众举报 上级交办 年度计划 30 风险表现： 风险①：可能出现隐瞒、漏掉违纪问题；②：可能发生违纪问题不上报告或避重就轻报告问题；③：可能发生以权谋取非法利益问题；④：该移交纪检、司法部门处理的而不移交。 防范措施： 认真履行审计工作职责，严格按照审计程序办事，规范执法，严格执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究工作效率，保证审计质量。 严格执行审计纪律“八不准”。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主 管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc07 权力名称： 国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计监督 责任单位： 新晃县审计局 权力行使依据： 《中华人民共和国审计法》第 二十四 条 31 流程图 ： 审计机关确定审计项目 ↓ 组成审计组，开展审前调查、编制审计 实施方案，并于实施审计 3 日前向被审计单位送达审计通知书 ↓ 测试评价内部控制，选用适当的审计方法取得审计证据，并编制审计工作底稿 ↓可能出现风险点① 审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意见（被审计单位应自收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见） ↓可能出现风险点② ③ 审计报告经复核后，由 审计组 代拟审计机关的审计报告、审计决定书等 ↓可能出现风险点② ③ 专职复核人员 对审计报告进行复核。 办理时限：一般为 7个工作日，特殊情况最长不超过 10 个工作日 ↓ 将代拟的审计报告、审计决定书等及法规股的复核意见报送分管局长 ↓ 召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由分管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由分管局长提议，经局长同意后，由局长主持召开审计业务会议讨论审定）。 ∣ 向被审计单位出具审计报告 可能出现风险点④ 向 县政府 提交审计报告 群众举报 上级交办 年度计划 32 风险表现： 风险①：可能出现隐瞒、漏掉违纪问题；②：可能发生违纪问题不上报告或避重就轻报告问题；③：可能发生以权谋取非法利益问题；④：该移交纪检、司法部门处 理的而不移交。 防范措施： 认真履行审计工作职责，严格按照审计程序办事，规范执法，严格执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究工作效率，保证审计质量。 严格执行审计纪律“八不准”。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc08 权力名称： 领导干部任期经济责任审计监督 责任单位： 新晃县审计局 权力行使依据： 《中华人民共和国审计法》第 二十五 条 33 流程图 ： 审计机关确定审计项目 ↓ 组成审计组，开展审前调查、编制审计实施方案，并于实施审计 3 日前向被审计单位送达审计通知书 ↓ 测试评价内部控制，选用适当的审计方法取得审计证据，并编制审计工作底稿 ↓可能出现风险点① 审计组提出审计报告，经审计组长复核后，征求被审计单位意 见（被审计单位应自收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见） ↓可能出现风险点② ③ 审计报告经复核后，由 审计组 代拟审计机关的审计报告、审计决定书等 ↓可能出现风险点② ③ 专职复核人员 对审计报告进行复核。 办理时限：一般为 7个工作日，特殊情况最长不超过 10 个工作日 ↓ 将代拟的审计报告、审计决定书等及法规股的复核意见报送分管局长 ↓ 召开审计业务会议审定审计报告并形成审计业务会议决定（一般审计项目的审计报告，由分管局长主持召开审计业务会议讨论审定，重要审计项目的审计报告，由分管局长提议，经局长同意后， 由局长主持召开审计业务会议讨论审定）。 ∣ 向被审计单位出具审计报告 可能出现风险点④ 向 县政府 提交审计报告 群众举报 上级交办 年度计划 34 风险表现： 风险①：可能出现隐瞒、漏掉违纪问题；②：可能发生违纪问题不上报告或避重就轻报告问题；③：可能发生以权谋取非法利益问题；④：该移交纪检、司法部门处理的而不移交。 防范措施： 认真履行审计工作职责，严格按照审计程序办事，规范执法，严格执法，文明执法，注重审计整体形象，注重素质培养，讲究工作效率，保证审计质量 不接受被审计单位安排的宴请。 不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐 和联欢等活动。 不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金和有价证券。 不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。 不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。 实行审计项目负责制，对审计项目质量进行抽查。 审计报告 由 股长、专职复核人员、主管局长层层把关。 召开业务会，审定审计报告，形成审计业务会议决定，发现应当由其他部门纠正、处理或追究行政、刑事责任的，及时移送，一般审计项目由分管局长主持召开业务会，重要项目，由分管局长提议，经局长同意，由局长主持召开。 监督检查 编 号： xhsjjdjc09 权力名称： 专项。