20xx内部审计方案模板

20xx内部审计方案模板内容摘要：

行审计。 专项审计 :对与公司经济活动有关的特定事项，向 公司有关部门或个人进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。 包括 : 管理审计 :对被审单位管理活动的效率性、合法性、效益性进行审计。 效益审计 :在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。 审计调查 :对公司普遍存在的问题进行专题调查。 职工保险福利收缴支付审计。 公司年度内部控制测试与自我评价审计 :对公司的内部 10 控制、部门及管理层提交的年度内部控制测试和自我评价报告进行审计，并提交公司年度内部控制测试与自我评价报告。 董事会审计委员会、总裁授 权的其他审计。 第二十一条 内部审计机构有权检查被审公司审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括： (一 )会计账簿、凭证、报表。 (二 )全部业务合同、协议、契约。 (三 )全部开户银行的银行对账单。 (四 )各项资产证明、投资的股权证明。 (五 )要求对方提供各项债权的确认函。 (六 )与客户往来的重要文件。 (七 )重要经营投资决策过程记录。 (八 )其他相关的资料。 必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟，被审部门 (子公司 )不得拒绝。 被审部门 (子 公司 )有意隐匿、毁弃、篡改会计资料以及重要文件 的，一经发现，审计部应该及时向董事会汇报，按有关法律法规处置。 第二十二条 公司内部审计方式 : 报送审计 :被审单位接到审计通知书，应在指定时间将审计部要求的有关材料报送审计部接受审计检查。 就地审计 :审计人员到被审计单位处进行审计，被审计 11 单位提供必要的工作条件。 第二十三条 内部审计的工作内容包括但不限于 : 募集资金投资项目审计。 对公司基础建设项目的立项、概预算、决算、开工、竣工审计。 对重要经营岗位的责任、离任审计，包括接受审计委员会的委托对高级管理人员审计以及接受总裁 的委托对高管以下人员进行计。 合同审计。 对公司财务状况、经营成果、财务收支的真实性、合法性、效益性审计。 对公司内部控制制度的健全性、严密性、有效性和执行情况审计。 年度内部控制测试与自我评价审计。 对公司重要资产的安全性、效益性审计。 联营、合营、子公司和项目投入资金、财产使用及效果审计。 配合国家审计机关和会计师事务所，对公司、分支机构和有关部门的审计。 1接受公司审计委员会委托的其他审计事项。 1向审计委员会报送审计工作计划、报告、统计报 表等资料。 12 1监督审计工作中发现的违规行为整改情况。 第二十四条 监察审计部根据监管和业务发展需要，拟定年度审计计划，年度审计计划在报公司内部审计负责人批准并经公司董事会认可后实施。 第二十五条 监察审计部应参照中国内部审计协会颁布实行的《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则》所规定的工作程序和方法，拟定《内部审计工作细则》，董事会授权公司管理层审议颁布，监察审计部在履行内部审计职责时应严格执行。 监察审计部在组织具体内部审计工作时，其工作程序包括审计计划制定、非现场审前准备、现场审计实施、报告提 交、后续审计等。 具体如下： 审计计划制定 :内审部门应根据公司年度计划和公司发展需要，按照审计委员会的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计计划，报公司审计委员会批准。 审计立项 :内审部门应根据批准后的公司审计计划，确定审计事项及其大致时间安排，经审计委员会批准后实施。 组建审计工作组 :按照审计方案，内审部门抽调人员组成审计工作组 (其成员不得少于两人 )，拟定工作程序并进行详细分工，进行审前准备。 根据审计事项确定被审计对象并编制审计具体方案，同时送达审计通知书至被审计单位，说明审计 内容、种类、方式、时间等审计事宜。 特殊事项审计经审计委员会或总裁 13 授权后可实施突击审计，而不需送达审计通知书。 实施审计 :审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查收取审计证据等措施实施审计。 内部审计部应制定规范、适用的审计底稿和报告格式及编制要求。 审计证据应当经被审计对象或者证据提供者签名或盖章。 被审计对象对审计证据有异议的，工作组应当核实，必要时重新取证。 被审计对象或者证据提供者拒绝签名或盖章的，工作组应当注明原因和日期。 审计工作组应汇总审计证据形 成内部审计底稿并拟订内审报告，经审计部负责人审核后形成正式内部审计报告，由总裁或审计委员会审批。 审批后的内审报告按公司相关规定送交被审计单位。 被审计对象应当及时执行审计决定，落实审计报告有关意见和建议，并由内审部门进行监督，整改情况由内审部门审查后报总裁或审计委员会。 如被审计对象对审计证据、审计报告和审计决定有异议，应在三日内向审计委员会提出复审申请或者申诉。 超过三日提出复审申请。