软件开发企业的财务制度

软件开发企业的财务制度内容摘要：

计划财务 部才予以报销。 （一）维修费的报销程序。 各车辆使用人原则上不得自行将车辆送厂维修 (特殊情况需经办公室同意 )。 、办公室负责人在发票背面验收确认，公司领导审批后，到计划财务部办理报账手续，其维修项目清单与费用报销单一并粘贴存档。 （二） 汽油 费的 报销程序 ，车辆必须到指定的油站加油，洗车、打蜡需到指定服务点，无特殊原因的，本市非指定地点的油料发票、洗车票等票据一律不予报销。 (出差汽油费 )的票据需经车管员、办公室负责人审核，并签名确认后方可报销。 （三）路桥停车费的报销程序 过路过桥费、停车费的单据日期需和出差日期吻合，如发现节假日的路桥费、停车单据以及假票据等一律不予报销。 （四）车辆规费 (含车辆养路费、车船使用税、 保险 、年审 )的购买，由办公室向公司领导请示同意后统一办理。 第十二条 会议费用报销程序 （一）会议分类： 一类会议：要求公司各级机构领导参加的全局性、综合性的工作会议。 二类会议：要求公司各级机构领导参加的专业工作会议。 三类会议：要求公司各级机构部门领导参加的各种小型业务会议。 四类会议：各种物资分配、订货会、产品（科技成果）验收、鉴定、评审、交流会和小型调查研究会等。 （二）会议费的开支 会议费参照大连市人民政府规定的定额标准。 一、二、三类会议费实行一次性核定，包干使用的办法。 四类会议，参加会议人员的住宿费，按差旅费的开支规定回 原单 位报销，会场租金和会议公杂费，经计划财务部核定，由主办部门掌握。 一类会议费用标准控制在每人每天 180 元以内，二类会议费用标准控制在每人每天 150 元以内。 三类会议费用标准控制在每人每天 120 元以内。 （三）会议费的报销凭五单：公司会议申请表（填明时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等内容，样式见附件 3）、会议通知、发票、费用清单、会议人员签到表。 第十三条 出访费用报销程序 （一）出访手续的办理 ，相关主管部门应将出访的任务、时间、派员单位或选派名额、费用来源（如由不同单位派员组团，应说明费用是否分摊），并附上邀请函电正本（出国培训加附课程表）、 合同 等资料，报公司领导批准后，报办公室。 ，其人员须经公司人力资源部外语和技术业务考核合格，按照 “ 择优录取 ” 原则选派，凡未参加考核的人员，原则上不得办理出访手续。 “ 因公护照 ” 出访、申领 “ 因私护照 ” 执行公务或旅游、探亲的由办公室主办； （包括政治态度、业务情况和安全、保卫方面的审查），分别由人力资源部和办公室负责。 “ 出国培训人员协议或合同 ” 由 人力资源 部负责。 ，不得直接提名参团出访，特殊情况确需某人参团出访时，可附件说明理由，由办公室呈行领导审定。 ，才能出访。 原则上一年内只安排一次，如属第二次出访，上报时要加以说明。 （二）出国人员的费用按以下办法执行：。 所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机 ，并尽可能购买往返机票。 、轮船二等舱、火车软卧，其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。 包干天数按离、抵我国国境之日计算。 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。 ，按规定的住宿费标准之内予以报销。 ，按离、抵我国国境之日计算，每人每次出国在 10天以内的，发给 50 美元；超过 10 天的，从第 11 天起，每人每天发给 5 美元。 ，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的出访费用报销单。 各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。 香港 、澳门、台湾地区的人员，亦按以上规定。 第十四条 通信费用报销程序 公司所属各部门负责人每月实行通信费用限额报销，节约不 补、超支自负的管理办法。 报账人员须凭话费原始单据到办公室核准确认后，再到计划财务部办理报销手续。 （一）通信费标准：公司所属各部门正职按每人每年 2800 元核定；副职按每人每年 1800 元核定。 （二）特殊岗位人员的通信费按一定数额补贴。 （三）确因工作需要，使用移动电话全年话费实际。