跟踪审计操作方案

跟踪审计操作方案内容摘要：

简化流程 ③承包商（乙方）联系单签发流程 转入实施后流程 项目部 承包方实施 变更事项 监理 跟踪审计方 费用初步测算 10 万元以上总公司审计部 10 万元以下项目部领导 项目部 监 理 设计院 承包方实施 转入实施后流程 设计院 承包商不得就乙方施工 便利以及建议甲方提高建筑装修标准等原因提出工程变更请求。 对承包商施工过程中因发现设计图错误而提出的工程联系单签发流程可参照设计联系单的流程。 对于承包商因结合施工经验发现设计中存在可能影响建筑物使用功能或安全性隐患而提出的建议性变更工程联系单的签发流程可参照建设方联系单的常规流程。 如变更造价估计的造价在 3 万元以下，可以采用简化流程，同 甲方联系单的简化流程； 变更联系单实施后的审核 1）、工程变更联系单实施后审核所需的资料 ①：招标文件（书面及电子版）；招标答疑、询标纪要及相关承诺书； ②：招标工程量清单和招标控制价（书面及电子版）； ③：施工图纸（全套）；（蓝图及 CAD 图）； ④：施工合同；项目中标单位投标书； ⑤：设计及施工等工程联系单及配套的费用联系单； 2）、变更联系单实施后审核的主要内容： 工程变更联系单实施后流程是指联系单变更实施完毕，通过监理、业主验收合格后的费用结算。 其流程如下： 变更项目开始实施 造价控制单位记录现场情况，收集相关数据，查阅合同相关条款 监理单位审核工程变更完成情况，对相关工程量进行签证 督促施工单位上报变更造价，即费用联系单 造价控制单位整体审核“联系单变更造价”，并出具意见 建设单位、施工单位核对确认后在“联系单测算表”上签署意见 建设单位、施工单位、造价控制单位将上述资料各自整理归档 需要说明的是： ①、变更联系单必须由建设单位现场代表的签证意见并加盖项目公章，否则不能作为工程造价结算的依据； ②、有费用增加或者减少的变更联系单须有跟踪审计单位出具的联系单测算意见，否则不能作为工程造价调整结算的依据； ③、在变更事项实施完成后，施工单位必须在 30 天内上报相关的费用联系单，监理、建设单位应在 30 天内签证完毕；施工单位明显超过时间的费用联系单，应提交延时送审的书面情况说明，经建设方确认后可以计入工程造价变更依据； ④、一份完整的可作为工程造价结算依据的变更联 系单需包括：经建设方确认的变更联系单、施工单位送审的费用联系单、经三方确认的跟踪审计出具的联系单咨询意见。 （详见附件 联系单签发咨询意见） 设备、材料价格签证程序和价格的审核 1）、设备、材料价格签证程序和价格审核所需的资料 ①：无价材料的价格调查资料和相关签证资料； ②：施工图纸（全套）；（蓝图及 CAD 图）； ③：施工合同；项目中标单位投标书； ④：配套零星项目的施工合同等全套资料； 2）、设备、材料价格签证程序和价格审核的主要内容 ①、对在工程招标时暂定的设备、材料价格进行签证过程中审核单价采集 的程序和签证的程序是否符合规定； ②、审核建设方采集的单价是否符合市场行情；通过第三方采价的形式作比较； ③、对集中采购的专项工程，如消防、弱电，局部装修工程，审核是否按规定的流程办理招标、评标等程序，单价是否符合市场行情。 出具全过程跟踪审计月度汇报材料和总报告 在每个月完成现场跟踪审计后，我方会出具跟踪审计月度汇报材料，对当月工程的形象进度，工程进度款的审核、工程联系单的审核、无价材料的审核等情况作较详细的汇报（详见附件 跟踪审计月度汇报材料）。 在工程项目完成以后，我方会出具跟踪审计的总汇报材料 ，对整个项目的进展情况、工程变更情况和过程中一些问题的处理情况作专项汇报，为建设方了解过程实施和变更的情况提供较详细的依据。 四、工程竣工结算造价审核 1） 在工程结算审核过程中跟踪审计所需的资料 ①：招标文件（书面及电子版）；招标答疑、询标纪要及相关承诺书； ②：招标工程量清单和招标控制价（书面及电子版）； ③：施工图纸（全套）；（蓝图及 CAD 图）；地质勘查报告； ④：施工合同；项目中标单位投标书；。