小额贷款公司主要制度

小额贷款公司主要制度内容摘要：

；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 三、及时性原则。 各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简 内繁；新设分支机构或新开业务种类时，必须按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。 四、审慎性原则。 各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。 五、有效性原则。 内控制度应根据国家政策、法律及全行经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 六、独立性原则。 直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。 第六条 内部控制系统的结构。 全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、 监督控制组成。 横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制、电子化系统控制等组成。 纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约， 23 共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。 第七条 内部控制的基本要求。 一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。 在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，完善授权审批制度，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。 各项 业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。 二、公司必须建立三道控制防线。 （一）自控防线。 一线岗位要实行双人、双职、双责，单人单岗处理业务的，要有相应的前台监控和后续监督机制；各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。 （二）互控防线。 应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立 业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。 24 （三）监控防线。 应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。 内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。 三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度。 （一）部门责任分离。 ；资金调拨、授权和账户调剂；前台交易和后台结算。 、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。 化系统的软件开发与业务经办及应用软件操作。 、保管、领发与账务核算。 、有价证券的保管与核算。 （含信贷、财务）及财产损失的确认与核销。 （二）岗位责任分离。 、风险评估与贷款审批发放。 （含审批）人员。 25 四、公司要对营业机构及各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。 （一）对意外灾害及人为原因可能出现的 各类突发事件或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。 加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。 （二）对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。 五、公司要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。 凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位、行政处分，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。 第 八条 资产负债比例控制。 一、组织决策。 公司应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。 二、计划监测。 严格执行上级行下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。 三、利率执行。 认真执行国家各项利率政策、制度及规定。 合理制定内部资金利率。 主管部门要加强对利率政策执行情况 26 的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。 第九条 财务核算管理控制。 一、组织决策。 各核算行均应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全行 重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。 二、管理及授权。 （一）必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。 （二）财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据授权授信制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。 未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。 三、各项收入应及时、足额、完整入账。 严防跑、冒、滴、漏，任何机构、部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。 四、成本费用。 （一）严格执行国家利率政策，改善 负债结构，降低负债成本。 （二）加强对各项成本支出的管理。 严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。 （三）制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支 27 出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。 各项费用支出不得以拨代支。 五、损益核算。 确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必须按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。 六、分析预测。 建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理 论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本单位及各项业务的本、量、利分析。 第三章 资金营运内部控制 第十条 计划管理控制。 各行要按照总行的统一部署和要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格执行上级行下达的系统内借款、现金、有价证券发行等计划，并定期进行检查监测。 第四章 贷款业务内部控制 第十一条 组织控制。 各级贷款审批机构必须建立贷款审查委员会和企业信用等级评定委员会，负责贷款的审查和贷款企业的资信 评估。 上述两个委员会都要制定工作规则，并对决 28 议事项保留完整的书面记录。 第十二条 政策控制。 一、贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和全行总体发展战略及信贷制度规定。 二、贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内。 三、必须按照《贷款通则》有关规定，坚持贷款基本条件，坚持效益性、安全性和流动性原则。 第十三条 贷款程序控制。 一、责任分离。 建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款全过程。 任何人不得超越职权或违反程序发放贷款。 二、操作程序。 应针对贷款 业务调查、（项目贷款）评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各环节制定明确具体的操作规程。 坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查制度。 第十四条 安全保障控制。 一、各部门经理在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。 二、建立健全并严格执行企业信用等级评定制度，贷款五级分类制度，合法有效的担保制度，不良贷款的监管、清收和 29 核销补偿制度，信贷人员岗位责任制度。 三、加强信贷风险考核指标体系以及预警预报系统建设，建立并完善信贷管理台账电子系统，对信贷风险和借款企业经营风险进行监测，对每 笔贷款明确责任人员，落实清收责任。 四、信贷部门对贷款的分析、考核、检查必须保留完整的书面记录。 五、发放贷款应使用总行统一的借款合同文本，特殊情况需要修改的，必须经过法律事务部门审查。 五、财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范财务行为，健全财务管理机制，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》和《金融保险企业财务制度》等法律、法规、制度，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司财务管理实行“统一领导自负盈亏、目标 考核、集中分配”的管理体制。 总经理作为一级法人，统一制定财务管理制度、财务核算办法和报表体系，统一编制财务计划，统一对外公布财务报告、发布财务信息。 30 第三条 公司财务管理遵循“讲求效益、集中管理、监督制约、依法办事”原则。 第四条 财务管理的基本任务。 （一）认真贯彻国家的方针政策和财经法规，建立健全财务管理制度，维护财经纪律； （二）真实反映经营状况和财务成果，依法计算缴纳国家税收； （三）积极参与经营管理，合理配置财务资源，逐步推行按部门、产品的财务分类管理； （四）强化资本经营，提高盈利水平，保障国有 资产的保值增值。 第五条 财务管理的范围包括资金及其运动的管理，具体范围如下： （一）管理公司的资产、负债和所有者权益； （二）管理公司的财务收支和利润分配； （三）监督基建资金的使用和财产的购建、维修和管理； （四）处理资金、财产多缺； （五）其他有关财务事项。 第六条 财务管理职责。 （一）实行财务总监制。 根据国家有关法律、法规和财政部有关规定以及有关要求，对经营管理行为进行监督。 31 （二）实行总经理负责制。 总经理在贯彻执行国家的方针、政策和有关法律法规、制度的前提下，坚持以市场为主的经营思想，以效益为目 标，积极组织完成财务计划和经营指标计划，对本公司的业务经营活动和经营成果负完全责任；支持财务人员行使职权，保障财务人员的职权不受侵犯。 （三）财务部门要建立健全财务管理制度，认真做好财务计划，组织日常财务收支核算；参与业务经营管理，及时提供财务和经营信息；加强成本核算和管理，审查资金和进行财产多缺处理；办理年度决算，编制财务报表，合理分配利润；实施财务检查和监督，定期进行财务分析，及时提出改进意见。 第七条 财务管理方法。 （一）财务计划。 包括利润计划、资本性支出计划、费用计划及其他经营指标计划等，其中，利 润计划是各项计划的核心，各项业务计划都应服从并保证其实现。 （二）财务分析。 财务分析是财务决策的重要依据，各级行要定期对财务计划执行情况和业务经营情况进行总结分析，并有针对性地提出后期财务对策。 第二章 资本金和负债 第八条 公司资本由核心资本构成。 核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。 32 公司资本应与风险资产规模保持相适应的比例，并保持足够资本充足率。 资本充足率的计算执行有关规定。 第九条 公司实收资本增加的渠道。 （一）接受投资人用现金、实物、无形资产或有价证券等方式的实收资本投入。 （二）通过资本公积转增。 （三）通过盈余公积转增。 第十条 资本公积指资本投资带来的积累。 公司资本公积包括： （一）资本（股本）溢价。 即投资人缴纳的实际出资额超过认缴资本额的差额部分。 （三）接受捐赠的资产。 按照资产评估价值确定资本公积，没有进行评估的，按照先双方协议价值、后历史成本价值的顺序确定资本公积。 第十一条 盈余公积指从税后利润中提取的作为公司储备的公积金。 盈余公积分为法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金 第三章 现金资产 第十二条 现金资产包括库存现金。 第十三条 库存现金账面余额应当与库存 金额相符。 33 第四章 信贷资产 第十四条 公司应按照国家产业政策，遵循效益性、安全性和流动性相统一的原则发放贷款。 各级行应建立健全贷款的调查、审查、审批、项目管理和监督控制等制度，严格执行国家利率政策，按期收回本金和利息，同时接受有关部门的监管。 第十五条 公司贷款分类。 （一）按贷款形态可分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。 （二）按贷款风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 （三）按资金的来。