税务会计操作手册

税务会计操作手册内容摘要：

3. 检查完毕，给出提示， 对于有业务发生的 自动类型的 调整事项 ，需要逐个生成调整凭证。 调整事项凭证生成 根据调整事项进行凭证录入操作， 该操作对于自动类型和手工类型的调整凭证操作稍有 不同，下面详细介绍关于自动和手工 两种类型的 调整凭证的录入方式。 自动类型凭证生成 如果调整事项的调整类型为自动，则按照本节的内容进行操作即可。 功能定位 【税务会计】→【业务处理】→【调整凭证录入】→【生成凭证】 操作步骤 进行 节的数据检查以后，对于有业务发生 自动类型的 调整事项，需要逐条进行调整凭证录入操作。 选择一条有业务发生的调整事项，点击 生成凭证 ，将会弹出凭证录入窗口，如图 所示： 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 19 页 共 46 页 （图 ） 注： 1. 涉及 辅助核算的 会计科目 ，部分 辅助信息可以根据调整模板中定义中 选用的辅助信息 进行填充，对于没有 定义 的辅助核算 需要手工录入。 2. 执行完以上操作，即可对当前凭证进行保存。 保存成功以后，系统会自动更新该调整事项的调整状态等字段的内容。 完成此项调整事项的 调整凭证录入 操作。 手工类型凭证生成 如果调整事项的调整类型为 手工类型 ，则 需要 按照本节 介绍 的内容进行操作。 功能定位 【税务会计】→【业务处理】→【调整凭证录入】→【生成凭证】 操作步骤 选择一条 手工类型的 调整事项，点击 生成凭证 ，将会弹出凭证录入窗口，如图 所示： 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 20 页 共 46 页 （图 ） 对于手工 制作差异调整凭证 需要 注意的问题 ， 如下： 1. 对于手工类型的调整凭证，由于没有调整模板，需要凭证人员特别注意针对每一条调整事项而设置的 操作指南的内容。 鼠标 双击操作指南 单元格 即可查看该事项所对应操作指南的全部内容。 用户可以根据指南的 提示 制作 调整凭证， 如下图 所示。 （图 ） 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 21 页 共 46 页 2. 自动类型的调整事项允许生成多张调整凭证。 对于做错的 调整 凭证在审核 记账前可以修改，审核过的 凭证 只能冲销后 重新做或累加一张凭证。 3. 修改手工凭证的操作： 1） 【账务管 理】→【凭证处理】→【凭证录入】→【 查看】 如图 所示 ： (图 ） 2) 点击 查找 ，显示界面如图 所示，双击需要修改的凭证编号即可打开该凭证。 （图 ） 2） 点击图 中所示的 凭证 按钮，选择 修改 ， 该 凭证 即可进入可编辑状态。 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 22 页 共 46 页 调整事项凭证联查 系统提供了凭证联查功能，对根据调整事项生成的调整凭证进行联查。 功能定位 【税务会计】→【业务处理】→【调整凭证录入】→【联查凭证】 操作步骤 选中一列已经制作调整凭证的调整事项，点击 联查凭证 按钮， 即可 显示所做的调整凭证。 （图 ） 注： 对于做了多张调整凭证的调整事项（只针对手工类型的调整事项），联查凭证时只会显示最后做的一张凭证。 对于冲销掉的凭证在此也无法查询，如要 查询以前的凭证可以 根据 节调整业务查询 中介绍的方式进行查看。 调整凭证冲销 系统提供 调整 凭证冲销功能， 用于处理 有问题且不易修改 的调整凭证。 下面以自动类型中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 23 页 共 46 页 调整事项对应的调整凭证冲销为例，介绍一下调整凭证冲销功能。 功能定位 【税务会计】→【业务处理】→【调整凭证录入】→【 冲销凭证 】 操作步骤 选择一条 自动 类型的调整事项，点击 冲销 凭证 ，将会弹出凭证录入窗口，如图 ： （图 ） 点击保存按钮 ，得到保存成功提示，即 完成凭证冲销功能。 调整业务审核 设置调整事项审核功能， 在审核过程中可以对 自动类型的调整凭证数据 进行检查，并且审核以后的调整事项不允许再 制作调整凭证。 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 24 页 共 46 页 功能定位 【税务会计】→【业务处理】→【调整业务审核】 操作步骤 选择该功能后，系统出现如图 所示的条件选择界面： （图 ） 选择相应的会计期间，责任中心后，点确定即可进入调整事项审核数据窗口，如图 所 示： （图 ） 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 25 页 共 46 页 注意： 1. 在 图 所示 条件选择对话框中， 当责任中心为空时，将 查询本会计期间 所有 已经 发生 调整业务的 调整事项。 当选择明细的税务调整责任中心时，只会显示当前责任中心下进行了 税务调整的调整事项。 2. 图 中 联查凭证 与。 3. 选中数据窗口中的一行或多行调整事项后，点击 审核 按钮，即可对所选的调整事项进行审核。 1) 审核以后调整事项不能在进行调整凭证制作。 2) 审核过程中将会对于自动类型的调整事项所对应的调整凭证进行数据校验，保证自动类型调整凭证 对应 数据的 准确性。 3） 校验失败的调整事项给出 错误提示，如下图 所示 （图 ） 校验失败的 调整事项， 一般为 人为 修改了自动生成的凭证 的数据 ，或者在审核时又有新的业务发生 ，并且 需要进行 税务 调整。 4. 与调整事项审核类似，可以选择多行 调整事项 进行 取消审核 ，调整事项取消审核后，又可以继续制作差异 性 调整凭证。 中国石油 财务管理信息系统 用户操作手册 第 26 页 共 46 页 4. 数据归档 完成的主要功能是，根据会计科目余额表内的数据，依照税务科目与会计科目之间的对应关系和取值逻辑，把税务科目核算口径下的数据，归档到税务科目余额表内。 数据 自动归档 本功 能主要是用来通过自动运行的计划任务程序，自动对 上个会计期间 以及 以后的 数据进行归档。 功能定位 【 税务会计 】→【 数据归档 】→【 自动归档 】 操作步骤 选择该功能后，系统出现如图 所示界面： （图 ） 运行状态 ：正在运行表明系统正有效执行 归档 时间，未运行表明系统已停止或还未启动自动 归档 功能。 归档日期 ： 表示一个月内的那一个时间段内 (每天的特定时间 )需要进行归档。 同步时间 ：设定具体的自动归档 时间，启动后，系统按照此设定时间来完成自动 归档。 自动归档时，自动对上月的税务会计科目体系下的核算数据进行归档 中国石油 财务管理信息。