特步公司内部控制手册

特步公司内部控制手册内容摘要：

常规守则》 的规定：董事应最少每年检讨一次发行人及其附属公司的内部监控系统是否有效，并在《企业管治报告》中向股东汇报已经完成有关检讨。 有关检讨应涵盖所有重要的监控方面，包括财务监控、运作监控及合规监控以及风险管理功能。 第三章 适用范围 本手册适用于特步国际控股有限公司及其附属子公司。 特步国际控股有限公司于二零零七年四月十日在开曼群岛根据开曼群岛公司法第 22 章（一九六一年第3 号法例，经综合及修订）注册成立为获豁免有限公司。 特步国际控股 有限 公司及其附属公司主要从事体育用品 （包括鞋履、服装及配饰产品）的设计、开发、制造及市场推广，并以 集团 拥有的特步品牌及柯林品牌，以及 集团 拥有由华特迪斯尼（上海）有限公司所授在中国以及华特 迪斯尼 （亚太区）有限公司所授在香港及澳门特许使用权的迪斯尼运动系列品牌进行销售。 特步国际控股有限公司于二零零八年六月三日在香港联合交易所上市。 截至 二零零九 年 十二 月 三十一 日止，主要附属公司的详情载列如下： 6 盛高咨询 (北京 ) 盛高咨询 (上海 ) 盛高咨询 (山东 ) 盛高咨询（新疆） 地址 :北京东四环中路远洋国际中心 D座 地址 :上海市宁夏路 201号绿地科创大厦 4楼 A座 地址 :济南市经四路 288号恒昌大厦 23 层 地址 :新疆乌鲁木齐新医路 165号汇文大厦 9层 E座 电话 :01059081156 传真 :01059081159 电话 :02152356055 传真 :02152356055820 电话 :053187910735 传真 :053187911236 电话 : 09914330938 传真 :09914339800 名称 注册成立或成立╱经营地点 已发行及缴足资本 本公司应占权益百分比 主要业务 直接 间接 特步国际发展有限公司 （“特步发展”） 英属处女群岛 10,000 美元 100 – 投资控股 特步（中国） 中国 830,029,801 港元 – 100 体育用品的制造及销售 柯林（福建） 中国 157,999,900 港元 – 100 体育用品的制造及销售 特步晋江 中国 6,000,000 美元 – 100 体育用品的制造及销售 厦门特步 中国 人民币 50,000,000 元 – 100 体育用品贸易 第 四 章 内容简介 本手册主要 由 四部分构成：手册概述、公司层面的监控、流程层面的监控、制度层面的监控。 手册概述部分对本手册的编制目的、编制基础、适用范围 、内容简介 及编制、更新流程进行 了 描述 ，以帮助手册使用者 更加快速、全面的了解内控手册。 公司层面的监控部分则根据相关的法律法规 要求 ，对公司整体的内控体系进行了描述，其中包括了内控指引所要求的五个方面：监控环境、风险评估、监控活动、资讯及沟通、监察，以及 这五个方面对公司内控体系的具体要求 、涉及部门、相关文件等。 该部分通过对内控体系的阐释，建立了公司内部监控的标准，是本手册的核心部分。 流程层面的监控部分按照十四 个类别对公司的主要业务流程进行了描述，包括 ： （ 1） 战略规划流程 （ 2） 商品规划和设计流程 （ 3） 预选会和订货会流程 （ 4） 研发、采购和生产流程 （ 5） 物流管理流程 （ 6） 市场和销售流程 7 盛高咨询 (北京 ) 盛高咨询 (上海 ) 盛高咨询 (山东 ) 盛高咨询（新疆） 地址 :北京东四环中路远洋国际中心 D座 地址 :上海市宁夏路 201号绿地科创大厦 4楼 A座 地址 :济南市经四路 288号恒昌大厦 23 层 地址 :新疆乌鲁木齐新医路 165号汇文大厦 9层 E座 电话 :01059081156 传真 :01059081159 电话 :02152356055 传真 :02152356055820 电话 :053187910735 传真 :053187911236 电话 : 09914330938 传真 :09914339800 （ 7） 质量管理流程 （ 8） 集团管控 流程 （ 9） 信息披露 流程 （ 10） 合同和法律事务 流程 （ 11） 财务和审计 流程 （ 12） 工薪和人事 流程 （ 13） 信息系统管理流程 （ 14） 固定资产和在建工程 流程 以上 所涉及 的各项流程均指公司的主要业务流程，或称为关键业务流程， 并未 涵盖 所有流程。 制度层面的监控部分 与流程层面的监控部分相对应，亦分为十四 个类别， 是 对公司层面的监控和流程层面的监控部分所涉及的制度进行 的 归集 ， 同样 未 涵盖 公司所有制度。 第 五 章 手册的编制和更新流程 第一条 编制要求 本手册的编制遵循系统化整合的整体原则，编制过程基于现有业务流程，侧重于财务报告的准确性和合规性的目标，通过明确控制目标、识 别风险、确定关键控制活动的各项工作，确定现时的监控 标准，并将其以 书面的形式固定下来。 第 二 条 更新要求 在发生以下情况时，可以对本手册予以更新： ，包括组织架构和岗位设臵的重大变更等，使得部分控制点需要调整才能达到有效控制目的。 ，岗位在满足不相容职责分离原则上进行了调整，需要修改控制标准之相关描述的。 ，可设定新的控制标准，并补充到内控手册中。 公司 认为需要变更的情况。 本手册的更新应根据 公司 发展的实际和要求，对已执行的有关 内控活动和内控手册进行梳理、完善和修订，及时更新内控 手册，使公司 的内控体系更加完整、内控制度更趋严密、内控监察更加有效。 第 三 条 编制 和更新 流程 8 盛高咨询 (北京 ) 盛高咨询 (上海 ) 盛高咨询 (山东 ) 盛高咨询（新疆） 地址 :北京东四环中路远洋国际中心 D座 地址 :上海市宁夏路 201号绿地科创大厦 4楼 A座 地址 :济南市经四路 288号恒昌大厦 23 层 地址 :新疆乌鲁木齐新医路 165号汇文大厦 9层 E座 电话 :01059081156 传真 :01059081159 电话 :02152356055 传真 :02152356055820 电话 :053187910735 传真 :053187911236 电话 : 09914330938 传真 :09914339800 ， 内控小 组 （包括企管部、财务中心、战略发展部、法务审计部）对手册进行评估，并提出整体调整方案； ，对内控手册的内容进行 编制或 更新； 、跨中心 等跨部门 的内控事项，由上级主管人员协调解决； 、各中心副总裁对 提交的 内控手册进行初步审核并签字确认； ，并提供意见； ，签字生效后下发执行。 第四条 监控 活动的定期审核 手册应根据特步 公司 实际业务环 境的变化不断进行更新，至少每年进行一次。 内控小组组织 各业务系统 对本部门的内部监控情况进行审核 ，并根据流程变更和内部监控变化的情况对本手册进行相应的更新。 经审核委员会批准后生效。 9 盛高咨询 (北京 ) 盛高咨询 (上海 ) 盛高咨询 (山东 ) 盛高咨询（新疆） 地址 :北京东四环中路远洋国际中心 D座 地址 :上海市宁夏路 201号绿地科创大厦 4楼 A座 地址 :济南市经四路 288号恒昌大厦 23 层 地址 :新疆乌鲁木齐新医路 165号汇文大厦 9层 E座 电话 :01059081156 传真 :01059081159 电话 :02152356055 传真 :02152356055820 电话 :053187910735 传真 :053187911236 电话 : 09914330938 传真 :09914339800 第二部分 公司层面的监控 第一章 内部监控政策 特步公司 的内部监控政策是基于香港 会计师公会内部监控架构而制定的，其根本目的是为了合理保证公司 的各种经营目标的达成。 根据香港会计师公会内部监控架构，特步 公司 的所有监控 目标被分为三类： 为达到以上三类目标，公司 需要从日常业务运营的各个方面加以管理和监控，按照业务的性质和层级，特步 公司 的内控政策包括以下五方面的内容： 监控环境、风险评估、监控活动、资讯及沟通、监察 ，如下图。 这五方面内容贯穿于特步公司 的各项经营活动之中，同等重要，相辅相成。 第二章 监控环境 第一条 诚信及高尚的道德价值 高级管理层必须把公司的价值及行为标准向雇员明确传达，并对违反行为守则的人员做出适当惩处。 财务汇报的可靠性目标 遵守适用的法律规则目标 营运的效益及效率目标 监察资讯及沟通监控活动风险评估监控环境单位A单位B活动1活动2 10 盛高咨询 (北京 ) 盛高咨询 (上海 ) 盛高咨询 (山东 ) 盛高咨询（新疆） 地址 :北京东四环中路远洋国际中心 D座 地址 :上海市宁夏路 201号绿地科创大厦 4楼 A座 地址 :济南市经四路 288号恒昌大厦 23 层 地址 :新疆乌鲁木齐新医路 165号汇文大厦 9层 E座 电话 :01059081156 传真 :01059081159 电话 :02152356055 传真 :02152356055820 电话 :053187910735 传真 :053187911236 电话 : 09914330938 传真 :09914339800。 公司出台了《员工行为守则》，对员工精神规范、工作纪律、待人接物以及组织管理等方面做出了规定。 该文件由公司人资中心以正规文件的方式下发，同时在 知识管理系统（以下简称“ KM 系统 ”） 上发布，并要求全体员工遵照执行。 人资中心、战略发展部和各部门管理人员通过对员工的日常工作的观察以及定期绩效考核来监督员工对《员工行为守则》的遵循程度。 高管层亦对公司的企业理念体系进行了描述，明确了公司总体的管理基调。 公司的核心理念包含使命、核心价值观以及愿景。 使命：让运动与众不同 核心价值观：坚守诚信、持续创新、勇于承担、乐于分享、以人为本、以业为荣 愿景：打造全球时尚运动第一品牌 公司通过会议及发行内部刊物等形式向。