每月会计做账流程转

每月会计做账流程转内容摘要：

周转材料摊销 24 1241 自制半成品 按类别或品种设置 16 25 1243 库存商品 按类别或品种设置 26 1244 商品进销差价 按类别实物负责人设置 27 1251 委托加工物资 按加工合同和受托单位设置 28 1261 委托代销商品 按受托单位设置 29 1271 受托代销商品 按委托单位设置 30 1281 存货跌价准备 128101 存货跌价准备 128102 合同预计损失准备 31 1291 分期收款发出商品 按销售对象设置 32 1301 待摊费用 按费用项目设置 33 1401 长期股权投资 140101 股票投资 140102 其他股权投资 34 1402 长期债权投资 140201 债券 投资 140202 其他债权投资 35 1421 长期投资减值准备 142101 股权投资 142102 债权投资 36 1431 委托贷款 143101 本金 143102 利息 143103 减值准备 17 37 1451 *拨付所属资金 按所属单位设置 38 1501 固定资产 150101 房屋及建筑物 150102 施工机械 150103 运输设备 150104 生产设备 150105 试验设备及仪器 150106 其他固定资产 150107 非生产用固定资产 150108 土地 39 1502 累计折旧 40 1505 固定资产减值准备 按类别设置 41 1506 *临时设施 按种类或使用部门设置 42 1507 *临时设施摊销 43 1601 工程物资 160101 专用物资 160102 专用设备 160103 预付大型设备款 160104 为生产准备的 工具及器具 160105 其他 44 1603 在建工程 160301 人工费 160302 材料费 18 160303 机械使用费 160304 其他直接费 45 1605 在建工程减值准备 按项目设置 160501 按被清理的固定资产设置 160502 按被清 理的临设名称设置 46 1701 固定资产清理 按类别设置 47 1702 *临时设施清理 按类别设置 48 1801 无形资产 按类别设置 49 1805 无形资产减值准备 按类别设置 50 1815 未确认融资费用 51 19101 长期待摊费用 按类别设置 52 1911 待处理财产损益 191101 待处理流动资产损益 191102 待处理固定资产损益 二、负债类 53 2101 短期借款 按债权人设置 54 2105 内部银行借款 55 2111 应付票据 56 2121 应付账款 212101 应付分包款 212102 应付购货款 57 2123 *工程结算 按工程施工合同或对象设置 58 2131 预收账款 19 213101 预收工程款 213102 预收备料款 213103 预收销货款 59 2139 *内部单位贷款 60 2141 代销商品款 按委托单位设置 61 2151 应付工资 215101 职工工资 215102 民工工资 215103 赶工节点奖 215104 含量工资包干节余 215105 其他 62 2153 应付福利费 215301 提取福利费 215102 医疗保险费 215103 困难补助费 215104 工伤医疗费 215105 其他 63 2161 应付股利 64 2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税 20 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 出口抵内销应纳税额 21710109 转出多交增值税 217102 未交增值税 217103 应交营业税 217104 应交消费税 217105 应交资源税 217106 应交所得税 217107 应交土地增值税 217108 应交城市维护建设税 217109 应交房产税 217110 应交土地使用税 217111 应交车船使用税 217112 应交个人所得税 65 2176 其他应交款 217601 教育费附加 217602 矿产资源补偿费 217603 住房公积金 217604 房屋修缮费 66 2181 其他应付款 按类别或单位和个人设置 21 67 2191 预提费用 219101 租金 219102 保险费 219103 借款利息 219104 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值 69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103。