最新山东企业综合办税平台-用户操作手册(最新)

最新山东企业综合办税平台-用户操作手册(最新)内容摘要：

在填写完成 企业所得税月（季）度纳税申报表（ A 类） 后， 在弹出的 汇总纳税分支机构企业所得税 申报表 中 ，根据企业实际情况填列相关数据，填写 分配表，总机构，分支机构相关数据。 对于 CELL 报表，系统提供了‘打印’功能，用户点击‘打印’，弹出提示框如下： 用户可以对打印的页面进行设置，同时预览打印出来的效果，确认无误后可以将 CELL 报表打印出来，页面如下 : 点击‘预览’，查看预览的效果，页面如下： 企业所得税月（季）度预缴 A 类 (省内跨市 ) （选择以查账征收，据实预缴，直接录入的方式简要说明操作流程） 以征收方式为查账征收，预缴方式为据实预缴的企业举例说明：点击导航界面【企业所得税预缴表 (省内跨市 )】，在弹出的明细表中，根据企业实际情况填列相关数据。 表中勾稽关系及计算为系统自动完成。 在弹出的明细表中 ， 根据企业实际情况填列相关数据 ，填写税收优惠明细， 在填写完成 企业所得税月（季）度纳税申报表（ A 类） 后， 在弹出的 汇总纳税分支机构企业所得税 申报表 中 ，根据企业实际情况填列相关数据，填写 分配表，总机构，分支机构相关数据。 对于 CELL 报表，系统提供了‘打印’功能，用户点击‘打印’，弹出提示框如下： 用户可以对打印的页面进行设置，同时预览打印出来的效果，确认无误后可以将 CELL 报表打印出来，页面如下 : 点击‘预览’，查看预览的效 果，页面如下： 企业所得税月 （ 度预缴 (B 类 )季） 以征收方式为 核定 征收，预缴方式为据实预缴的企业举例说明： 点击导航界面【 企业所得税月（季）度预缴纳税申报 (B 类 )】，在弹出的 表中，根据企 业实际情况填列相关数据。 表中勾稽关系及计算为系统自动完成。 对于 CELL 报表，系统提供了‘打印’功能，用户点击‘打印’，弹出提示框如下： 用户可以对打印的页面进行设置，同时预览打印出来的效果，确认无误后可以将 CELL 报表打印出来，页面如下 : 点击‘预览’，查看预览的效果，页面如下： . 企 业所得税申报（年报） 企业所得税年度纳税（汇算）申报表（ B 类）年报 点击主界面左边的【 填写申报表 】 菜单 ，在弹出的 [填写申报表 ]窗口，选择 ‘企业所得税（年报）’ 点击 进入。 企业所得税（年报）包括 B 类包括一张申报表，点击‘企业所得税年度纳税申报表（主表）’，填写相应的数据，点击‘保存’ ,页面如下： 企业所得税年度纳税（汇算）申报表（ A 类）年报 点击主界面左边的【 填写申报表 】 菜单 ，在弹出的 [填写申报表 ]窗口，选择 ‘企业所得税（年报）’ 点击 进入。 企业所得税（年报）包括十一张附表以及一张主表 ，点击‘企业所得税年度纳税申报表（主表）’，填写相应的数据，页面如下： 要求先录入‘收入明细表【附表一（ 1）】’，‘成本费用明细表【附表二（ 1）】’，‘纳税调整项目明细表【附表三】’，‘企业所得税弥补亏损明细表【附表四】’，‘税收优惠明细表【附表五】’，‘境外所得税抵免计算明细表【附表六】’，然后才能填写‘企业所得税年度纳税申报表（主表）’，将这六张表数据填写完之后才可以录入‘企业所得税年度纳税申报表（主表）’的数据，界面如下： 打开 ‘ 企业所得税年度纳税申报表（主表） ’ 界面，填写相应的数据，点击 ‘保存’，界面如下： 收入明细表 【附表一（ 1）】 功能描述 本表适用于执行《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人填报。 纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”填报此表。 基本操作说明 点击 ‘收入明细表【附表一（ 1）】’， 页面如下： 打开 ‘ 收入明细表【附表一（ 1）】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 成本费用明细表【附表二（ 1）】 功能描述 本表适用于执行 《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》，并实行查帐征收的企业所得税纳税居民纳税人填报。 纳税人根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及会计制度核算的“主营业务成本”、“其它业务支出”、“营业外支出”和“期间费用”，以及根据税收规定应在当期确认收入对应的“视同销售成本”填报此表。 基本操作说明 点击 ‘ 成本费用明细表【附表二（ 1）】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 成本费用明细表【附表二（ 1）】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 纳税调整项目明细表【附表三】 功能描述 本表 适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。 ”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的，应进行纳税调整增加、减少项目的金额。 基本操作说明 点击 ‘ 纳税调整项目明细表【附表三】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 纳税调整项目明细表【附表三】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 企业所得税弥补亏损明细表【附表四】 功能描述 本表适用各类查账征收的纳税人填报本年及本年度纳税申报前 5 年度发生的尚未弥补的亏损额。 本表反映纳税调整后所得为正数，按规定可弥补以前年度结转的亏损额。 本表第6 行第 10 列＝主表第 24 行 “ 弥补以前年度亏损额 ”。 基本操作说明 点击 ‘ 企业所得税弥补亏损明细表【附表四】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 企业所得税弥补亏损明细表【附表四】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 税收优惠明细表【附表五】 功能描述 本表适用各类查账征收纳税人填报本年度发生的按税收规定应免税的收入、减计收入、加计扣除、减（免）税项 目所得、减免税、创业投资企业抵扣的应纳税所得额及购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免税额。 基本操作说明 点击 ‘ 税收优惠明细表【附表五】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 税收优惠明细表【附表五】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 境外所得税抵免计算明细表【附表六】 功能描述 本表适用于查账征收的各类纳税人填报本年度发生的来源于不同国家和地区的境外所得按税收规定应缴纳和抵免的所得税额。 基本操作说明 点击 ‘ 境外所得税抵免计算明细表【附表六】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 境外所 得税抵免计算明细表【附表六】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 以公允价值计量资产纳税调整表 【 附表七 】 功能描述 本表适用于查账征收的各类纳税人填报本年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的公允价值、计税基础以及会计与税收差异。 基本操作说明 点击 ‘ 以公允价值计量资产纳税调整表 【 附表七 】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 以公允价值计量资产纳税调整表 【 附表七 】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 【附表八】 功能描述 本表适用于各类查账征收纳税人填报本年度发生的全部广告费及业务宣传费支出的有关情况、按税收规定可扣除额、本年纳税调整额、本年结转以后年度扣除额及以前年度累计结转扣除额等。 基本操作说明 点击 ‘ 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 【 附表 八 】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 【 附表 八 】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 资产折旧、摊销纳税调整表 【附表九】 功能描述 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。 基本操作说明 点击 ‘ 资产折旧、摊销纳 税调整表 【 附表 九 】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 资产折旧、摊销纳税调整表 【 附表 九 】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 资产减值准备项目调整明细表 【附表十】 功能描述 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《企业会计制度》、《小企业会计制度》和《企业会计准则》计提的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出，以及会计核算与税收差异填报，据以填报A3 表《纳税调整明细表》第 49 行。 基本操作说明 点击 ‘ 资产减值准备项目调整明细表 【 附表 十 】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 资产减值准备项目调整明细表 【 附表 十 】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： 长期股权投资所得（损失）明细表 【附表十一】 功能描述 本表适用于实行查账征收的各类纳税人填报。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、企业会计准则核算的长期股权投资初始成本、持有收益、处置收益，以及上述业务会计核算与税收的差异调整情况，纳税人应根据股权投资的持有收益或转让收益（损失）分类填报，据以填报 A3 表《纳税调整项目明细表》及 A5 表《税收优惠明细表》的相关项目。 基本操作说明 点击 ‘ 长期股权投资所得（损失）明细表 【 附表 十一 】 ’， 页面如下： 打开 ‘ 长期股权投资所得（损失）明细表 【 附表 十一 】 ’ 界面，填写相应的数据，点击‘保存’，界面如下： . 企业所得税年度纳税申报 说明 ： 填写企业年度关联业务往来报告表的前提是必须填写了企业所得税（年报），如果未填写‘企业所得税（年报）’，用户点击‘企业年度关联业务往来报告表’时，系统会提示‘请填写企业所得税（年报）’，如果用户填写了‘企业所得税（年报）’，点击‘企业年度关联业务往来报告表’，将会弹出‘关联业务 配置信息’，用户根据需要选择‘存在关联关系和关联交易（是 /否）’，‘存在对外投资情况（是 /否）’，‘存在对外支付项情况（是 /否）’，系统根据用户选择的配置信息，初始化需要用户填写的相关表单，并列出表单列表供用户填写。 企业年度关联业务往来报告表 功能描述 本表适用于符合实行查帐征收的居民企业和在中国设立机构、场所并据实申报交纳企业所得税的非居民企业年度填报。 适用本附表的纳税人必须符合适用于查帐征收企业的年度申报要求。 注意： 由于该报告表是“企业所得税年度纳税申报表（ A 类）”或“非居民企业所得税年度纳税申报 表（核实征收）”的附列资料，因此，“纳税人填写部分”和“税务机关填写部分”的所有信息应从主表、或 CTAIS 中的已有信息中自动带出，除了“税务机关填写部分”中的“联系电话”。 基本操作说明 点击主界面左边的【 填写申报表 】 菜单 ，在弹出的 [填写申报表 ]窗口，选择 ‘企业年度关联业务往来报告表’ 点击 进入。 如果用户未录入 ’企业所得税（年报） ’，系统会提示用户保存完企业所得税之后才能录入‘ 企业年度关联业务往来报告表 ’，提示信息如下，填写企业所得税的详细操作步骤参照 6 企业所得税（年报）。 填写完了‘企业所得税（ 年报）’，其状态变成已填写，才可操作‘企业年度关联业务往来报告表’，点击‘企业年度关联业务往来报告表’，页面如下： 用户需要选择‘关联业务配置信息’，页面如下： 点击‘确定’，初始化用户需填写的表单列表，此表单列表是根据前面用户选择的‘关联业务配置信息’来确定，以下就所有需要填写的报表进行描述。 点击‘企业年度关联业务往来报告表’，填写相应的数据。 页面如下： 要求先录入‘关联关系表（表一）’，然后才能填写‘企业年度关联业务往来报告表’，界面如下： 填写完‘关联关系表（表一）’后才可 填‘企业年度关联业务往来报告表’。 界面如下： 《关联关系表》（表一） 功能描述 适用本附表的纳税人必须符合适用于查帐征收企业的年度申报要求。 注意： 1．“国家（地区）” 录入应采用下拉菜单式选择（并结合模糊筛选功能，如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。 2． “关联关系类型”的录入使用下拉式菜单（菜单内容可多选）， 系统需要提供对该类型分类的维护功能，由国税总局统一维护； 3．关联方如为中国境内居民企业或。