国际结算期末知识点总结

国际结算期末知识点总结内容摘要：

融机构，汇票的付款人没有这种规定。 5．支票可以保证付款。 为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，《美国票据法》规定：受票行可应出票人或持票人的请求，在票面上写上“证明”（ CERTIFIED）字样并签字。 这张支票就成了保付支票。 商业信用转为银行信用。 汇票没有保付的做法。 6．支票可以 止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 五、支票的种类 按照收款人的不同分类 当支票收款人是来人时，它就称为来人支票，又称不记名支票。 取款时持票人无须在支票背后签章即可支取。 (转让 ) 当收款人是记名当事人时，它被称为记名支票，取款时须由收款人签章后方可支取。 按照出票人的不同分类 当支票出票人是银行时，表明一家银行做为顾客在另一家银行开立帐户，从而开出的是银行支票。 当出票人是个人时，开出的支票称为私人支票。 按照支票是否保付分类 按此可分为保付支票（ Certified Cheque）和普通支票，即未经保付的支票 根据支票的支付方式不同 可以分为现金支票和转账支票。 前者只能用于支取现金，不能用于转账； 后者只能用于转账，不得支取现金。 按照支票付款是否有特殊限制或特殊保障分类或支票是否划线分类 可以分为划线支票和普通支票（又称开放支票，未划线支票）。 前者只能转帐付款，后者可以现金付款。 六、支票的划线 1．定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。 2．有权划线人 出票人和持票人 3．划线的作用 可以防止支票丢失或被 偷窃而被冒领票款 七 .支票的止付与拒付 出票人撤销其开出的支票就是止付 付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付 第六节 票据风险、欺诈及其防范 一、票据风险与票据欺诈 票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。 由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。 票据欺诈： 利用票据骗取他人资金、财物的行为 二、票据的伪造及风险承担 伪造出票人签字 伪造背书 三、票据欺诈的防范 企业和个人 银行 在票据的风险防范方面，要注意以下几点 ： 贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。 特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。 对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。 贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。 在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。 即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。 近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生， 且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。 第二章 汇款结算方式 第二节 汇款的种类及业务流程 一、 电汇（ T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或 SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。 汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行 汇入行① ②③④ ⑤ ⑥⑦ ①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付 汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 借记付讫通知书 汇出行 汇入行⑦ 客户的银行存款 客户：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方） 汇出行减少（借记） 二． 信汇 （ M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行 汇入行① ②③④ ⑤ ⑥⑦ ①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄 汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 三。 票汇（ D/D） banker’ s demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行 汇入行① ②③④⑤ ⑥⑦ ①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以 汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 电汇、信汇、票汇三种方式比较 1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间 第三节 汇款头寸的调拨和退汇 一、汇款的解付与偿付 汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。 (1)对于信汇方式： 由于其没有票据，只有结算工具 信汇委托书，这是汇入行 所收到的唯一付款请求。 因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。 (2)对于票汇方式： 由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。 往往就予付款。 较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。 但这有时会造成付款延迟。 有些国家的银行为了防止伪造银行汇款 ,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票 汇通知书外，还要在汇票上加注密押。 (3)电汇。 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。 对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。 而 Swift 则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上 押付 字样。 汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。 如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。 汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入 行借记其账户； 汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。 如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行 ,及代解付行收款人帐户所偿收款。 具体来说有如下几种可能的途径 : 主动贷记类。 汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： 汇出行汇入行开户行支付委托书付讫的贷记通知账户行 授权借记类。 如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相 应金额在其处的帐户。 即其偿付指示为： 汇出行 汇入行开户行 账户行支付委托书付讫的借记通知 共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。 偿付指示如 :“ In cover， We have authorized xx Bank（共同账户行） to debit our account and credit the above sum to your account with them。 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。 帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。 这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户汇入行汇出行开户行 开户行账户行X授权借记贷记 借记付讫通知 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 ,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 汇入行汇出行账户行X开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记 二、汇款的退汇 退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过 3 个月，银行将主动退汇； 汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜； 因收款人拒收要求办理退汇的，应由 收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。 电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。 若汇票在挂失、止付前或在途中付款 行已办理解付，由汇款人承担损失。 第四节 汇款在国际贸易中的应用 (＊ ) 一、汇款的三种类型 预付货款（ payment in advance） 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款 (payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一 定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。 也被称为延期付款，或赊销 (O/A)。 出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款） 货到付款有利于进口商而不利于出口商 货到付款的类型 (1)售定 (be sold out) 是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。 (2)寄售 (consignment) 是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费 用的货款再汇给出口商的结算方法。 凭单付汇或交单付现 (cash against documents,CAD) 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。 交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。 二、汇款方式运用的特点 风险大。 预付贷款或货 到付款依据的都是商业信用。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。 因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。 资金负担不平衡。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几。